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文檔簡介
1、商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣和信用的高風險行業(yè)，20世紀90年代以來，金融風險問題日益突出，金融大案要案頻發(fā)，究其原因主要是金融機構(gòu)內(nèi)部控制不嚴所致。如內(nèi)蒙古農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營案、邯鄲農(nóng)行金庫偷盜案以及黑龍江中行高山挪用客戶資金案件等。這些低級案件的發(fā)生進一步暴露和印證了國有商業(yè)銀行在內(nèi)控方面缺乏責任的約束以及能力上的“低能”，特別是內(nèi)部對于銀行基層管理的嚴重松懈和不到位，不能有效防范其基層人員進行的一些重復的、簡單的、技術(shù)含量極低的犯罪，
2、如金庫里的直接偷盜、挪用客戶的存款、偽造假票據(jù)、假存單以及內(nèi)外勾結(jié)等等，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)控上的漏洞。
目前，隨著國際金融市場進一步發(fā)展、經(jīng)濟全球化進程加快以及我國銀行業(yè)體制改革的迅速推進，當務之急是要盡快建立和健全內(nèi)部控制，以有效防范金融風險，保障我國商業(yè)銀行健康、穩(wěn)步、持續(xù)地發(fā)展。因此，建立健全內(nèi)部控制，是我國商業(yè)銀行的一項非?，F(xiàn)實的課題和長期的任務，這也是本文的研究目的。本文以我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制為研究對象，首先從內(nèi)部控制
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