基于ERP系統(tǒng)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究.pdf

1、隨著世界金融市場局勢的越發(fā)全球化與自由化，尤其是在全球金融危機還未完全過去的今天，世界金融市場動蕩依然劇烈，在這些危機面前，商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是提高商業(yè)銀行核心競爭力、保障商業(yè)銀行穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的最主要的方法之一。目前國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制中，存在著組織結(jié)構(gòu)不合理、人事控制機制不完善、風險識別和評估方法不規(guī)范、銀行內(nèi)部人員對內(nèi)控制度重要性認識不夠等問題，因此，如何建立健全、有效、安全的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系也成為了當前急需研究的課題。

2、>　　本文在對國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系相關(guān)文獻進行了深入研究的基礎(chǔ)上，總結(jié)出它們在內(nèi)控系統(tǒng)實際應(yīng)用中存在的問題，針對這些問題，提出設(shè)計并實現(xiàn)了基于ERP的商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，系統(tǒng)包括組織建設(shè)宣傳模塊、用戶權(quán)限控制模塊、監(jiān)督反饋模塊、信息管理模塊、安全備份模塊等五個功能模塊，通過組織建設(shè)宣傳模塊加強了對銀行內(nèi)部人員的內(nèi)控培訓(xùn)和內(nèi)控重要性教育，通過用戶權(quán)限控制模塊完善了人事控制，通過監(jiān)督反饋模塊加強了對違規(guī)現(xiàn)象的檢查力度，通過信息管理模