國內(nèi)外反洗錢操作方式比較及經(jīng)驗(yàn)借鑒.pdf

1、20世紀(jì)70年代以來，洗錢犯罪，尤其是利用金融系統(tǒng)和金融工具的洗錢犯罪活動，日益成為國際社會面臨的一大公害，這引起了世界各國執(zhí)法機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。進(jìn)入21世紀(jì)，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽(yù)的標(biāo)志。當(dāng)前，洗錢犯罪在世界范圍內(nèi)呈蔓延和上升趨勢，每年洗錢數(shù)額已占世界GDP的2％-5％，約六千至一萬八千億美元，在我國內(nèi)地，每年通過地下錢莊洗出去的“黑錢”至少高達(dá)2000億元人民幣，這一現(xiàn)象在廣東那一帶尤為顯著。據(jù)中國反洗錢監(jiān)測分析

2、中心提供的數(shù)據(jù)顯示，截至2005年年末，該中心對外移送可疑交易線索共683份，涉及人民幣1378億元，外幣10多億美元，交易7萬余筆，賬戶4926個<'1>。 但是，隨著我國經(jīng)濟(jì)開放程度的日益提高，整個銀行體系商業(yè)化改革的深入，貨幣市場和資本市場的進(jìn)一步發(fā)育，主要通過商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢犯罪活動有日益增加的趨勢。如果反洗錢力度不夠大，措施采取不當(dāng)，那么犯罪分子的資金實(shí)力日益雄厚，洗錢的規(guī)模會不斷擴(kuò)大，整個金融資產(chǎn)存量中的

3、投機(jī)性、高風(fēng)險性的資產(chǎn)總額也會不斷的增加，這樣會形成一個惡性循環(huán)，從而影響整個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2006年10月31日十屆全國人大常委會第二十四次會議表決通過的《反洗錢法》已于2007年1月1日起施行，這部歷經(jīng)5年提案和審議過程、備受各界關(guān)注的法律的出臺，標(biāo)志著我國反洗錢工作在法制化和國際化的軌道上邁出了關(guān)鍵的一步。從反洗錢操作方式來看，該法律重點(diǎn)突出了客戶身份識別制度及明確大額和可疑交易報告制度。因此本文想借《反洗錢法》實(shí)施之契機(jī)，選取

4、反洗錢為題材，比較系統(tǒng)地分析和研究了我國反洗錢的情況，對于系統(tǒng)的了解洗錢和反洗錢的知識，提供了一些理論性的資料。本文對反洗錢機(jī)制與操作方式作了深入分析，對當(dāng)前我們控制和打擊洗錢犯罪行為，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。而且在法律越來越規(guī)范的背景下，怎樣來進(jìn)一步地完善我國反洗錢體系、改善我國反洗錢的操作方式已是迫在眉睫的事情。因此，不管從理論還是實(shí)踐來看，本文都具有研究的重要性和必要性。本文的基本寫作思路是：全

5、文分成五大部分，各部分前后關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)，內(nèi)容主要以“了解你的客戶制度”及“大額和可疑交易報告制度"這兩條主線展開并貫穿全文。文中著重探討了國內(nèi)外反洗錢操作方式的比較，尤其是KYC制度、大額和可疑交易報告制度的比較，以及我國反洗錢操作方式的完善。 第一部分是“緒論”。先分析了選題背景及意義、相關(guān)的文獻(xiàn)綜述；然后進(jìn)行洗錢與反洗錢的一般性分析，比較了各國對洗錢和反洗錢的定義，并進(jìn)行了洗錢程序和反洗錢理論性的分析；最后分析了中央銀行和商業(yè)

6、銀行的成本與收益，從而得出反洗錢必要性的結(jié)論。通過這一部分較細(xì)致的分析與描述，可以對洗錢的一些基本問題有一個全局性的把握。 第二部分是“國際社會反洗錢的基本操作方式”。先后論述了客戶身份識別制度、交易記錄和保存制度、記錄方式、報告可疑的金融交易。這一部分的分析為后面章節(jié)的比較作了鋪墊。 第三部分是“國內(nèi)外反洗錢操作方式的比較”，也是本文的重點(diǎn)之一。先分析我國的情況，分別研究了我國洗錢活動的基本特點(diǎn)以及反洗錢機(jī)制與操作方式

7、的演進(jìn)，然后著重從KYC制度和大額可疑交易報告這兩個方面來進(jìn)行國內(nèi)外反洗錢操作方式的比較。 第四部分是“我國反洗錢操作方式中存在的不足與問題”，也是本文的難點(diǎn)之一。這部分是在前一部分的比較分析后得出的結(jié)果，也是著重從KYC制度和大額可疑交易報告這兩個方面來分析我國反洗錢操作方式中存在的不足與問題。 第五部分是“國際經(jīng)驗(yàn)的啟示和我國反洗錢操作方式的完善”。先選取英國為代表，分析了英國反洗錢的操作特點(diǎn)；然后分析了轉(zhuǎn)軌國家反洗

8、錢的操作方式，得出轉(zhuǎn)軌國家反洗錢操作的共同點(diǎn)；最后通過這些國際經(jīng)驗(yàn)，研究了完善我國反洗錢操作方式的對策。 本文的邏輯框架圖是： 本文的主要觀點(diǎn)是：大額可疑交易報告制度的實(shí)質(zhì)是將金融機(jī)構(gòu)的客戶信息不管是否有犯罪嫌疑，在客戶不知悉或未經(jīng)同意的情況下，按人民銀行“一規(guī)兩法”的規(guī)定，由金融機(jī)構(gòu)報告給人民銀行或外匯管理部門，最后視交易性質(zhì)報公安司法部門?？梢?，人民銀行、外匯管理部門和公安司法部門獲得這些客戶信息是沒有法律依據(jù)的。而

9、且《反洗錢法》雖然已實(shí)施，但這只是一部框架性的法律，還應(yīng)從具體細(xì)節(jié)操作等方面進(jìn)行規(guī)范。 除了KYC制度和大額可疑交易報告制度外，其實(shí)在中國一直阻礙反洗錢工作順利開展的較核心的兩個問題，就是關(guān)于所有者收入的不透明和金融機(jī)構(gòu)本身對反洗錢的抵制心理。我國個人收入不透明，尤其是官員財產(chǎn)，無法界定哪些資產(chǎn)是他們合理的資產(chǎn)哪些又是非法的。另外，中國的商業(yè)銀行都追求高額度的存款或利潤，對于這種大額的存款，銀行無法經(jīng)受得住誘惑，其實(shí)更多的，大額

10、存款或轉(zhuǎn)賬都是金融機(jī)構(gòu)和存款人內(nèi)外勾結(jié)的。反洗錢是一種監(jiān)管行為，更確切地說，是一種金融監(jiān)管行為。因?yàn)殡m然洗錢要通過很多機(jī)構(gòu)，很多手續(xù)才能實(shí)現(xiàn)，反洗錢也需要很多部門的共同努力，需要從法律、制度等方面加強(qiáng)，但最終還是要通過金融機(jī)構(gòu)才能夠?qū)崿F(xiàn)。所以，反洗錢的性質(zhì)歸根到底是對于金融機(jī)構(gòu)的控制，從而達(dá)到對洗錢進(jìn)行預(yù)防、阻止和懲治，是一種金融監(jiān)管的行為。 本文的主要貢獻(xiàn)是：國內(nèi)外對反洗錢問題的研究大部分都是從法律角度來探討和研究的，側(cè)重于對