我國商業(yè)銀行績效評價探析.pdf

1、自1978年改革開放以來，我國商業(yè)銀行發(fā)展取得了重大進(jìn)展。首先是國有獨資商業(yè)銀行股份制改革取得重大進(jìn)展。建行、中行與工行都先后成功上市，股份制改革使得這3家銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平都有很大提高。同時，農(nóng)行也在不斷改革發(fā)展。其次，股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，規(guī)模迅速擴(kuò)大。股份制商業(yè)銀行數(shù)量迅速增長，并且資產(chǎn)質(zhì)量得到提高，經(jīng)營效益明顯增長，己成為我國商業(yè)銀行體系的重要組成部分。 隨著2006年底我國金融業(yè)對外資的全面開放，我國商業(yè)銀

2、行面臨的競爭急劇增加，同時人民幣業(yè)務(wù)對外資銀行的開放，也減少了我國商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢。并且我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量尤其是不良貸款水平、盈利能力上與國際先進(jìn)的外資銀行存在較大差距。這就要求我國商業(yè)銀行努力提高自身的績效管理水平，增加自身競爭力。在這種背景下，通過對我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效狀況的研究分析，尋找績效水平落后的原因，對我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段以及今后的發(fā)展，具有現(xiàn)實意義。 本文在回顧國內(nèi)外主要的幾種商業(yè)銀行績效評價方法之后，參照財政

3、部頒布的企業(yè)績效評價指標(biāo)體系，和有關(guān)學(xué)者專家已做的工作，結(jié)合我國商業(yè)銀行自身特點給出了一套我國商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系。運用該指標(biāo)體系，對我國的商業(yè)銀行進(jìn)行了績效評價，并對評價結(jié)果加以分析和給出了筆者的建議。 本文第一章我國商業(yè)銀行與發(fā)展現(xiàn)狀。首先簡述了商業(yè)銀行的概念，然后對我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史、現(xiàn)狀進(jìn)行簡述，最后對我國商業(yè)銀行發(fā)展取得的成就與現(xiàn)階段存在的問題進(jìn)行了探討。 第二章商業(yè)銀行績效評價概述。首先，簡述績效評價

4、的概念、績效評價的效率與效果評價，并將本文的績效評價界定為以功效系數(shù)法為基礎(chǔ)的效果評價。然后，分別對西方和我國主要的商業(yè)銀行績效評價方法進(jìn)行簡述。重點闡述了功效系數(shù)法的原理和在本文績效評價模型中的應(yīng)用。 第三章我國商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)與評價方法。首先給出我國商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系。它分為基本指標(biāo)體系、修正指標(biāo)體系和評議指標(biāo)體系三部分。其中基本指標(biāo)是指在績效評價中最重要、最基礎(chǔ)性的指標(biāo)。修正指標(biāo)是對基本指標(biāo)評價中無

5、法體現(xiàn)的情況和因素進(jìn)行補充，利用評價指標(biāo)間相互關(guān)系，對基本指標(biāo)評價的結(jié)果進(jìn)行修正的指標(biāo)?；局笜?biāo)和修正指標(biāo)都是定量指標(biāo)，而評議指標(biāo)則是定性指標(biāo)。然后是對樣本銀行的合理選擇。根據(jù)樣本銀行在2004、2005年的實際數(shù)據(jù)計算出各項指標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)值，并對評價計分方法做了闡述。 第四章我國商業(yè)銀行績效評價模型建立與評價過程。首先建立我國商業(yè)銀行績效評價的電子模型，建模的原理基于財政部頒布的企業(yè)績效評價方法，使評價過程計算機(jī)化。然后對模型

6、的評價過程做了闡述，依次是計算指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、樣本各指標(biāo)的功效系數(shù)、基本指標(biāo)得分、修正指標(biāo)得分、績效總分，并得出評價結(jié)果。 第五章我國商業(yè)銀行績效評價結(jié)果分析與對策建議。首先是對我國商業(yè)銀行2004、2005年績效評價的結(jié)果進(jìn)行分析，分析從四個方面進(jìn)行，分別是財務(wù)效益狀況、資產(chǎn)流動狀況、資產(chǎn)安全狀況、發(fā)展能力狀況。然后給出總體的績效分析結(jié)論。最后根據(jù)分析結(jié)論提出筆者的建議，以為我國商業(yè)銀行提高績效與增強競爭能力提供一點參考。

7、本文主要做了以下一些初步的工作： 一是基于前人的工作給出了我國商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系。首先對國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行績效評價的工作與方法進(jìn)行簡述。然后參照財政部頒布的企業(yè)績效評價指標(biāo)體系和有關(guān)學(xué)者專家已做的工作，并結(jié)合商業(yè)銀行自身特點給出了一套我國商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)體系。運用該套績效評價指標(biāo)體系對我國商業(yè)銀行進(jìn)行了績效評價，并對評價結(jié)果進(jìn)行分析。 二是運用我國商業(yè)銀行最新的數(shù)據(jù)進(jìn)行績效評價。本文寫作時能獲得的最新數(shù)據(jù)就是2

8、004、2005年的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的來源主要是各個商業(yè)銀行公布的年報、金融年鑒以及權(quán)威雜志的排名等。 三是運用Spreadsheet建模方法，并利用Microsoft Office中的Excel提供的VBA開發(fā)工具建立電子模型進(jìn)行績效評價。根據(jù)財政部頒布的企業(yè)績效評價方法的原理進(jìn)行模型設(shè)計，包括指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計算模塊、基本和修正指標(biāo)計分模塊和績效總分計算模塊三個模塊。模型設(shè)計好之后，又對模型的準(zhǔn)確性進(jìn)行了抽樣測試，進(jìn)一步確保了模型的準(zhǔn)確性