RAROC模型在我國商業(yè)銀行績效評價中的應用研究.pdf

1、2006年12月11日，是一個注定被記入中國金融史冊的日期，從該日起，中國將全面履行對WTO的承諾，中國銀行業(yè)將對外資銀行全面開放，賦予外資銀行國民待遇，從此，外資銀行與國內(nèi)商業(yè)銀行將在同一個舞臺上展開激烈的競爭。面對管理技術(shù)先進、管理理念現(xiàn)代的外資銀行，國內(nèi)商業(yè)銀行將接受來自觀念、體制、技術(shù)、產(chǎn)品、利潤生成等多方面的沖擊和挑戰(zhàn)。而在如此背景條件下，國內(nèi)銀行必須解決的緊迫性問題就是如何采取最有效的手段提高自身競爭力。 而從西方商

2、業(yè)銀行的發(fā)展歷程上看，提高績效評價分析能力是商業(yè)銀行提高競爭力的有效手段之一。而RAROC（Risk—Adjusted Return on Capital），即風險調(diào)整資本收益是發(fā)達國家銀行業(yè)用于績效評價的核心手段，顛覆了傳統(tǒng)上主要以資產(chǎn)收益率或帳面股本收益率為中心的績效評價模式。 本文在向讀者闡述RAROC的基本理論和RAROC所涉及各個參數(shù)的計量方法的基礎上，論述了將RAROC應用于我國商業(yè)銀行績效考評，對于提高我國商業(yè)銀行

3、經(jīng)營管理水平、提高自身競爭力的重要意義。但是由于長期以來并不具備科學為內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、運用作業(yè)成本法分攤運營成本和計量信用風險的能力，所以在我國銀行建立RAROC績效考評體系需要一個長期的過程。面臨此種情況，筆者在仔細研究了我國銀行業(yè)實施以RAROC為基礎的績效評價體系所面臨的各種制約因素的基礎上，為我國商業(yè)銀行建立現(xiàn)代意義上的RAROC績效考評體系提出了具有針對性的解決策略。在本論文結(jié)論部分，筆者進一步強調(diào)了由于我國銀行業(yè)的特殊情況

4、，指出RAROC績效考評體系的建立應該采取逐步推進的方法，一步到位是不大可行的。 本文的研究為我國商業(yè)銀行如何結(jié)合其所面臨的各種主客觀條件，采取由點及面、穩(wěn)步推進的策略建立與自身技術(shù)實力、人才實力、信息系統(tǒng)等相匹配的RAROC績效評價體系提供了重要參考價值。本文的創(chuàng)新之處在于：第一，本文以銀行單筆貸款為研究對象，由于銀行單筆貸款必然屬于一個銀行帳戶，因此，所以一旦帳戶級的分析明確后，就可以通過帳戶與產(chǎn)品、帳戶與機構(gòu)、帳戶與客戶、