ppp項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算公式、內(nèi)容和方式

1、第一部分第一部分PPP項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算公式大全公式大全項(xiàng)目（全）投資現(xiàn)金流量表項(xiàng)目（全）投資現(xiàn)金流量表一、現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入=補(bǔ)貼收入其他收入銷項(xiàng)稅回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金=（可用性服務(wù)費(fèi)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)第三方收入）（可用性服務(wù)費(fèi)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)）（1增值稅稅率）增值稅稅率其他收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金1、補(bǔ)貼收入=財(cái)政補(bǔ)貼測(cè)算表中的“財(cái)政補(bǔ)貼總額”=可用性服務(wù)費(fèi)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)第三方收入（使用者付費(fèi)）①可用性服務(wù)費(fèi)=年均建設(shè)

2、成本POWER（1折現(xiàn)率，n）（現(xiàn)值P求終值F）（1合理利潤(rùn)率）=注：項(xiàng)目全部建設(shè)成本=資金籌措表中的“資金籌措”“政府方占股”P(pán)OWER：返回?cái)?shù)字乘冪的計(jì)算結(jié)果。POWER（底數(shù)，指數(shù)）5、回收流動(dòng)資金=流動(dòng)資金估算表中計(jì)算期最后一年“流動(dòng)資金”=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債=（應(yīng)收賬款存貨現(xiàn)金預(yù)付賬款）（應(yīng)付賬款預(yù)收賬款）注：存貨=原材料燃料及動(dòng)力在產(chǎn)品產(chǎn)成品二、現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出=建設(shè)投資流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)成本應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅附加稅維持運(yùn)營(yíng)投資1、建

3、設(shè)投資=資金籌措表中的“建設(shè)投資”2、流動(dòng)資金=流動(dòng)資金估算表中的“流動(dòng)資金”3、經(jīng)營(yíng)成本=財(cái)政補(bǔ)貼測(cè)算表中的“運(yùn)營(yíng)成本”=總成本費(fèi)用表中的“經(jīng)營(yíng)成本（不含稅）”（1增值稅率）4、應(yīng)納增值稅=稅費(fèi)估算表中的“應(yīng)納增值稅”=當(dāng)年銷項(xiàng)稅額當(dāng)年進(jìn)行稅額上一年進(jìn)項(xiàng)稅額留抵額=（財(cái)政補(bǔ)貼收入第三方收入）（1增值稅稅率）增值稅稅率（總成本費(fèi)用表中的“外購(gòu)原材料（不含稅）”適用增值稅稅率“外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)（不含稅）”適用增值稅稅率“養(yǎng)護(hù)費(fèi)用（不含稅）