全套財務(wù)管理制度

1、全套財務(wù)管理制度 全套財務(wù)管理制度公司財務(wù)管理制度 目錄第一章 第一章 總則 總則第二章 第二章 財務(wù)管理職能崗位職責(zé) 財務(wù)管理職能崗位職責(zé)第三章 第三章 資金管理制度 資金管理制度第四章 第四章 庫存現(xiàn)金管理制度 庫存現(xiàn)金管理制度第五章 第五章 銀行存款管理制度 銀行存款管理制度第六章 第六章 往來賬務(wù)管理制度 往來賬務(wù)管理制度第七章 第七章 存貨管理制度 存貨管理制度第八章 第八章 出入庫管理制度 出入庫管理制度第九章 第九章 固定

2、資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)管理制度第十章 第十章 成本和費用管理制度 成本和費用管理制度第十一章 第十一章 支票管理制度 支票管理制度第十二章 第十二章 全面預(yù)算管理制度 全面預(yù)算管理制度第十三章 第十三章 發(fā)票管理制度 發(fā)票管理制度第十四章 第十四章 暫借款管理制度 暫借款管理制度第十五章 第十五章 報銷審核制度 報銷審核制度第十六章 第十六章 工資及相應(yīng)級別報銷管理制度 工資及相應(yīng)級別報銷管理制度第十七章 第十七章 印章管理制度 印章管

3、理制度第十八章 第十八章 合同管理制度 合同管理制度第十九章 第十九章 回傭管理制度 回傭管理制度第二十章 第二十章 會計檔案管理制度 會計檔案管理制度第二十一章 第二十一章 稅務(wù)制度 稅務(wù)制度第二十二章 第二十二章 對子公司財務(wù)控制的措施 對子公司財務(wù)控制的措施第二十三章 第二十三章 附則 附則第一章 第一章 總則 總則為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核 算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，結(jié)

4、合公司實際經(jīng)營 情況，制定本制度。本制度適用于公司本部及子公司的財務(wù)管理工作。各子公司為獨立核 算的法人單位，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財務(wù)管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí) 行。第二章 第二章 財務(wù)管理職能崗位職責(zé) 財務(wù)管理職能崗位職責(zé)財務(wù)管理制度設(shè)計崗位:認真學(xué)習(xí)、掌握國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理2）直屬下級：成本會計、銷售會計、物業(yè)會計、出納、文員 C、崗位期望：成為合格的房

5、地產(chǎn)高級財務(wù)經(jīng)理 （2）成本會計 A、日常工作 1）在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確 使用會計科目，及時、準(zhǔn)確地登錄各類明細帳，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正； 2）及時了解，審核公司往來帳款的具體情況，并建立明細帳和進行明 細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算手續(xù)，進行應(yīng)收 應(yīng)付款項的結(jié)算；加強與各部門間的溝通，特別是與合同預(yù)算部的

6、緊密聯(lián)系，正確進行收入、費用、成本的歸集和核算，并將結(jié)果及時反饋給各部門； 3）根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司規(guī)定； 4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財務(wù)資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。 B、隸屬關(guān)系：財務(wù)部經(jīng)理 C、崗位期望：成為專業(yè)財務(wù)主管 9. 財務(wù)部門必須建立內(nèi)部牽制制度,出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作

7、。財會人員要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各盡其職,互相配合,如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報賬。財務(wù)會計人員在實際工作中必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),嚴(yán)禁任何人對堅持原則的財務(wù)人員進行打擊報復(fù)。財務(wù)會計人員調(diào)動工作或因故離職,必須與

8、接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦好 交接手續(xù)的,一律不得離職,亦不得中斷財務(wù)工作。公司一般財務(wù)人員的交接,由財務(wù)部門負責(zé)人執(zhí)行監(jiān)交;財務(wù)部門負責(zé)人的交接由總經(jīng)理進行監(jiān)交。第三章 第三章 資金管理制度 資金管理制度(一)公司的資金管理納入全面預(yù)算管理,公司日常資金管理,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況通過編制月度資金計劃,落實資金用款計劃,加強對資金支付的日?？刂啤?公司對資金使用情況按月進行分析。(二)公司貨幣資金的日常管理由財務(wù)部門指定專職人員負責(zé),按不