銷售財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度系列之七銷售財(cái)務(wù)管理制度Page1of4銷售財(cái)務(wù)管理制度銷售財(cái)務(wù)管理制度(討論稿討論稿)第一章第一章總則總則第一條第一條為加強(qiáng)對(duì)公司出貨及其應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范相關(guān)作業(yè)流程，明確相關(guān)人員的工作職責(zé)，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，加快應(yīng)收賬款資金周轉(zhuǎn)，特制訂本制度。第二條第二條本制度所指銷售管理指因銷售本公司產(chǎn)成品、半成品的財(cái)務(wù)管理；應(yīng)收賬款的管理主要指對(duì)賒銷本公司產(chǎn)品而形成的應(yīng)收未收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)管理。第二章第二章出貨前準(zhǔn)備出貨前準(zhǔn)

2、備第三條第三條簽訂銷售代理協(xié)議對(duì)于新的業(yè)務(wù)員，公司應(yīng)與其簽訂銷售代理協(xié)議。對(duì)于在本公司工作未滿一年的新業(yè)務(wù)員，非特殊情況，原則上不得采用賒銷方式發(fā)貨銷售，而只允許采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式銷售；對(duì)于在本公司工作一年以上的業(yè)務(wù)員，根據(jù)業(yè)務(wù)員的資信狀況及銷售回款能力，公司可與其簽訂賒銷資金占用額度許可協(xié)議，在額度內(nèi)，可允許其采用賒銷方式發(fā)貨銷售（包括存放在業(yè)務(wù)員處的周轉(zhuǎn)貨物）。第四條第四條客戶資信調(diào)查對(duì)于賒銷客戶，市場(chǎng)部應(yīng)事前對(duì)客戶資信狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)

3、查，對(duì)于資信狀況符合要求的客戶方可根據(jù)公司制度規(guī)定進(jìn)行放賬賒銷。對(duì)于采用現(xiàn)款交易客戶，可以不進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。第五條第五條建立客戶檔案市場(chǎng)部必須對(duì)全部客戶建立客戶檔案，對(duì)公司所有出貨及售后服務(wù)情況進(jìn)行跟蹤登記，財(cái)務(wù)對(duì)客戶登記表可以隨時(shí)調(diào)用，做到資源共享。第六條第六條銷售價(jià)格本公司銷售產(chǎn)品出廠價(jià)格均含17%增值稅，銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)全部以出廠價(jià)格對(duì)外報(bào)價(jià)。第七條第七條發(fā)貨規(guī)定對(duì)于采用賒銷方式的銷售產(chǎn)品，必須與客戶簽訂《銷售合同》，銷售合同必須按財(cái)

4、務(wù)要求清楚列明結(jié)算辦法、結(jié)算時(shí)間及提供發(fā)票的類型，并經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可生效，合同副本交財(cái)務(wù)部核查備案（實(shí)在無法簽訂合同的，必須與對(duì)方簽訂收貨、開票及結(jié)算的相關(guān)協(xié)議）。公司必須制定的各類客戶賒銷信用額度及各業(yè)務(wù)員的信用額度，相關(guān)規(guī)定制定完畢后必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。對(duì)于在客戶及業(yè)務(wù)員信用額度內(nèi)的發(fā)貨，只需營(yíng)銷部?jī)?nèi)務(wù)管理主管或以上批準(zhǔn)即可，而對(duì)于超過客戶賒銷信用額度或業(yè)務(wù)員的資金占用信用額度的，必須按照《審批權(quán)限》規(guī)定處理。財(cái)務(wù)管理制度系列之七銷售

5、財(cái)務(wù)管理制度Page3of4發(fā)票的領(lǐng)?。喊l(fā)票由市場(chǎng)部客服統(tǒng)一到公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，并按照業(yè)務(wù)人員提供的客戶收件地址統(tǒng)一郵寄給客戶，客戶必須對(duì)發(fā)票回執(zhí)加蓋其公司有效印章，如財(cái)務(wù)專用章、合同專用章或公章?？头鞴苋藛T必須做好發(fā)票的簽收、核對(duì)、分發(fā)、郵寄等工作。發(fā)票的退換1、在貨票同行的原則下，所有開出的發(fā)票均有相應(yīng)的貨物數(shù)量。因此單獨(dú)退票公司一般不予受理。因其他原因需要換票的，應(yīng)該將原開出發(fā)票退換原因、原票和重新開票的申請(qǐng)及資料同時(shí)交市場(chǎng)部客服

6、，由市場(chǎng)部客服交公司財(cái)務(wù)部重新開票。2、如貨物尚未發(fā)出或合同規(guī)定必須見客戶匯款底單才能發(fā)貨而客戶要求我司先傳真發(fā)票，可以單獨(dú)申請(qǐng)開票。并在開票申請(qǐng)單上注明原因。3、各業(yè)務(wù)單位若發(fā)生全部或部份退貨，且無需換貨的，銷售部應(yīng)負(fù)有將發(fā)票追回或向?qū)Ψ剿饕素涀C明（由對(duì)方當(dāng)?shù)貒?guó)稅局出具）的義務(wù)。第四章第四章應(yīng)收賬款的管理應(yīng)收賬款的管理第十二條第十二條賒銷貨款的管理財(cái)務(wù)部立銷售會(huì)計(jì)一職，專職進(jìn)行銷售及應(yīng)收賬款的管理，銷售會(huì)計(jì)除了進(jìn)行銷售發(fā)貨監(jiān)控、銷售

7、賬務(wù)處理、銷售相關(guān)分析之外，還應(yīng)當(dāng)定期地與客戶進(jìn)行對(duì)賬及外發(fā)收款通知單、欠款催收單，對(duì)于發(fā)出上述單據(jù)后客戶未有回復(fù)的，則將應(yīng)收賬款對(duì)賬單、收款通知單、欠款催款單交銷售部?jī)?nèi)勤或業(yè)務(wù)人員與客戶核對(duì)并催收貨款，銷售部?jī)?nèi)勤或業(yè)務(wù)人員必須在規(guī)定期限（15天內(nèi)）內(nèi)向財(cái)務(wù)答復(fù)跟進(jìn)情況。第十三條第十三條表單控制財(cái)務(wù)部每月上報(bào)管理層并抄送市場(chǎng)部的報(bào)表有：應(yīng)收賬款賬齡分析總表、分區(qū)表（月報(bào)）分區(qū)銷售及銷售費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)）第五章第五章壞賬及折扣壞賬及折扣第