期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法

1、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法證監(jiān)發(fā)[2007]55號(hào)各期貨公司：根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)制定了《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》，現(xiàn)予發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)二○○七年四月十八日目錄第一章第一章總則第二章第二章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算第三章第三章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)第四章第四章編制和披露編制和披露第五章第五章監(jiān)督管理監(jiān)督管理第六章第六章附則第一

2、章第一章總則第一條第一條為了加強(qiáng)對(duì)期貨公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》，制定本辦法。第二條第二條期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。第三條第三條期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。第四條第四條期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤(rùn)等可能對(duì)凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

3、管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測(cè)試。第五條第五條期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)期貨公司年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)出具報(bào)告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對(duì)出具審計(jì)報(bào)告的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。第二章第二章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。第十五條第十五條期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中，充分披露期末未決

4、訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況，并在計(jì)算凈資本時(shí)按照一定比例扣減。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。第十六條第十六條期貨公司借入次級(jí)債務(wù)的，可以將所借入的次級(jí)債務(wù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級(jí)債務(wù)性質(zhì)的長(zhǎng)期借款，可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的長(zhǎng)期借款按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。第十

5、七條第十七條客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計(jì)算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)扣除?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說(shuō)明。未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。第三章第三章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)第十八條第十八條期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：（一）凈資本不得低于人民幣1500萬(wàn)元

6、；（二）凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的6％；（三）凈資本按營(yíng)業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本營(yíng)業(yè)部家數(shù)）不得低于人民幣300萬(wàn)元；（四）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40％；（五）流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100％；（六）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150％；(七)規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求。第十九條第十九條期貨公司委托其他機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬(wàn)元。第二十條第二十條從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于