表37-初創(chuàng)公益組織財務(wù)管理制度模板(已注冊)

1、模板僅供參考初創(chuàng)公益組織財務(wù)管理制度模板（已注冊）第一章總則第一條為加強財務(wù)管理，發(fā)揮財務(wù)在本組織運營管理中的作用，根據(jù)《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)和本組織章程的規(guī)定，結(jié)合本組織具體情況，制定本制度。第二條本組織財務(wù)工作遵循合法、誠信、尊重資助者意愿、節(jié)約高效、公開透明原則。第三條本組織會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。第二章財務(wù)人員設(shè)置1）本組織設(shè)會計和出納各一名，會

2、計和出納不可由同一人擔(dān)任。會計和出納在做好本職工作的前提下，可兼任其他非財務(wù)工作，但應(yīng)遵循不相容職務(wù)相分離原則。2）財務(wù)人員需具備會計從業(yè)資格證，并積極參加繼續(xù)教育、行業(yè)培訓(xùn)等，不斷提升業(yè)務(wù)能力。3）會計和出納的工作職責(zé)參見《會計崗位職責(zé)》和《出納崗位職責(zé)》。4）財務(wù)人員在辦理財務(wù)事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，有權(quán)拒絕付款或拒絕執(zhí)行，必要時可向理事會報告。第三章貨幣資金管理第一條本組織應(yīng)在國家財政規(guī)定

3、的現(xiàn)金開支范圍支出現(xiàn)金，不得坐支，禁止不合法的白條抵賬。第二條各項費用支出均應(yīng)盡量采取銀行結(jié)算方式，減少使用現(xiàn)金，以增強財務(wù)行為的可復(fù)核性第三條庫存現(xiàn)金余額不超過【1000】元。超額部分應(yīng)于當(dāng)日存入銀行賬戶。第四條銀行賬戶預(yù)留印鑒，網(wǎng)銀支付U盾和授權(quán)U盾應(yīng)分開保管，做到相互牽制。第五條出納與會計（專人）應(yīng)每月定期盤點現(xiàn)金及銀行賬戶余額（與銀行對賬單核對），編制《現(xiàn)金、銀行賬核對表》備存，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應(yīng)及時查明原因妥善處理。適用說明：

4、第一條本制度適用于已注冊的初創(chuàng)公益組織。第二條模板[]中的內(nèi)容為可替換內(nèi)容。第三條各組織可根據(jù)組織實際情況，可制定符合機構(gòu)實際情況的制度。模板僅供參考第二條員工因出差產(chǎn)生的差旅費應(yīng)在出差事畢后【7個】工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單經(jīng)審批予以完成報銷手續(xù)。因公出差餐費補貼標(biāo)準(zhǔn)為【50元天】。有主辦方提供餐飲的，則不支付該天餐補。第三條審批流程：1）經(jīng)手人填寫《費用報銷單》（出差報銷需填寫《差旅費報銷單》）（以下統(tǒng)稱：報銷單），注明支出事由、金額

5、、原始票據(jù)數(shù)量等基本信息，并在經(jīng)手人處簽字，將所有票據(jù)粘在票據(jù)粘貼單上。如果支出有證明人，證明人也需在報銷單上簽字。如果支出為項目款，經(jīng)手人必須標(biāo)明項目的名稱及預(yù)算項。2）經(jīng)手人將填寫完整的報銷單交項目負責(zé)人復(fù)核。項目負責(zé)人需審核支出是否歸于該項目，是否符合預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，是否超出預(yù)算金額或預(yù)算范圍。審核無誤后簽字確認。項目負責(zé)人復(fù)核后交由本機構(gòu)負責(zé)人審批。3)經(jīng)手人持經(jīng)機構(gòu)負責(zé)人審批的報銷單到出納處報銷。出納在報銷前需審核票據(jù)是否合法，金額

6、是否準(zhǔn)確，是否符合機構(gòu)財務(wù)制度和年度預(yù)算要求等。審核無誤后簽字、付款。審核中發(fā)現(xiàn)有問題的，有權(quán)退回經(jīng)手人重新填寫。對于違反財務(wù)規(guī)定的支出，有權(quán)拒絕予以報銷。4)采購實物資產(chǎn)，需遵循實物資產(chǎn)管理規(guī)定，【2000元】以上采購需進行三家比價，填寫《采購比價報告》。5)出納每月三次集中辦理報銷，日期為【每月10日、20日和30日】（遇節(jié)假日順延。無30日的為當(dāng)月最后一天）。第四條原始票據(jù)要求：1)原始票據(jù)應(yīng)當(dāng)客觀真實、正式合法。2)金額超過【2

7、000元】的支出，需簽訂合同、協(xié)議或附電商采購清單。3)以現(xiàn)金形式發(fā)放給個人的款項（如工資，專家培訓(xùn)費，志愿者補助等），必須由領(lǐng)款人親筆簽字（或按手?。源俗鳛閳箐N依據(jù)。4)以現(xiàn)金形式發(fā)放工資、勞務(wù)費、補貼、獎勵等等，應(yīng)編制領(lǐng)款清單注明受款人姓名、領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)、聯(lián)系方式，超出個人所得稅計稅標(biāo)準(zhǔn)的必須留下受款者的聯(lián)系方式和身份證號碼，用于申報納稅。領(lǐng)款清單由受款者親自簽名（或按手?。?，原則上不得代領(lǐng)。如受款者確實無法自行領(lǐng)取，需由別人代領(lǐng)的