我國商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險內(nèi)控制度探析——以深圳發(fā)展銀行為例.pdf

1、近幾年來，世界各國銀行業(yè)及其監(jiān)督管理部門都十分重視運(yùn)營風(fēng)險給銀行帶來的巨大損失以及給社會經(jīng)濟(jì)金融造成的巨大影響。目前，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在新資本協(xié)議中明確將運(yùn)營風(fēng)險與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險一起列為商業(yè)銀行三大風(fēng)險，并且納入到資本監(jiān)管范疇，但運(yùn)營風(fēng)險的理論研究遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，也是當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險管理最為薄弱的領(lǐng)域。我國正處于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級階段，我國銀行系統(tǒng)中廣泛存在運(yùn)營風(fēng)險，頻頻發(fā)生的銀行嚴(yán)重?fù)p失乃至銀行倒閉事件大部分是源

2、于操作不當(dāng)和內(nèi)部控制失效等原因，我國的金融效率和金融安全在一定程度上受到了影響。2005年，中國銀監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的銀行違規(guī)操作金額高達(dá)7671億元，和我國一個中型股份制商業(yè)銀行的總資產(chǎn)規(guī)模大致相當(dāng)；中國銀行廣州開平支行的4.83億美元的損失就是由于連續(xù)三任行長利用管理漏洞盜用銀行資金造成的。對運(yùn)營風(fēng)險的認(rèn)識和計量，以及如何計算運(yùn)營風(fēng)險資本準(zhǔn)備和最小化這種資本準(zhǔn)備是當(dāng)前國內(nèi)外有關(guān)運(yùn)營風(fēng)險研究的重點(diǎn)，而這些研究無法很好地解決我國商業(yè)銀

3、行的運(yùn)營風(fēng)險問題。因此，結(jié)合我國實(shí)際情況，加強(qiáng)運(yùn)營風(fēng)險理論研究就顯得十分迫切。本文通過對運(yùn)營風(fēng)險有關(guān)理論和管理實(shí)踐的探索，針對我國商業(yè)銀行當(dāng)前存在的運(yùn)營風(fēng)險問題，研究設(shè)計我國商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險內(nèi)控體系，目的是促使我國商業(yè)銀行將運(yùn)營風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系，將管理的重心從資本計量向加強(qiáng)內(nèi)部管理轉(zhuǎn)變，最終提高我國商業(yè)銀行的抗風(fēng)險能力和綜合競爭能力。本文綜合運(yùn)用信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、控制論和風(fēng)險管理的基本原理和方法，實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合，