DZ集團(tuán)資金管理改進(jìn)問題研究.pdf

1、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展對(duì)于調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)、提高國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力具有重大意義。隨著中國(guó)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)迅速發(fā)展壯大，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管控特別是資金管控也成為理論界和實(shí)務(wù)界研究的焦點(diǎn)。結(jié)合當(dāng)今國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)必須將分散的資金進(jìn)行集中管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模效益。
　　國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的資金管理關(guān)鍵在于管理模式的選擇。資金管理模式不是一成不變的，而是一個(gè)發(fā)展變化的過程。目前，中國(guó)企業(yè)集團(tuán)常用的資金集中管理五類模式各有利弊。國(guó)有企業(yè)集

2、團(tuán)應(yīng)該結(jié)合自身組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)性質(zhì)等特點(diǎn)，并充分考慮企業(yè)集團(tuán)資金管理的經(jīng)濟(jì)、政策、技術(shù)環(huán)境等因素，合理選擇適宜的資金管理模式，以保證集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致，發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體效益，節(jié)約資金成本，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體利益的最大化。
　　DZ集團(tuán)為省屬行業(yè)性國(guó)有控股企業(yè)集團(tuán)，資金管理未形成有效的管理模式，存在資金散、財(cái)務(wù)成本高、效率低等的問題，經(jīng)過的多年發(fā)展，現(xiàn)已基本具備集團(tuán)管控能力，其新一輪跨越式發(fā)展客觀上對(duì)資金管理提出了更高

3、的要求。
　　本文從對(duì)比分析國(guó)內(nèi)外資金集中管理研究的實(shí)踐出發(fā)，以DZ集團(tuán)的資金管理作為研究對(duì)象，采用現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)資金管理理論為工具，以提升DZ集團(tuán)的資金管理水平、構(gòu)建其資金集中管理體系為研究?jī)?nèi)容和研究目標(biāo)。首先，對(duì)現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)資金管理理論進(jìn)行梳理總結(jié)，其次對(duì)DZ集團(tuán)內(nèi)部資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，著重研究DZ集團(tuán)在資金管理方面存在的問題及成因。提出DZ集團(tuán)資金集中管理分兩步走的思路:現(xiàn)階段采取“資金結(jié)算中心+全面資金監(jiān)控”的資金集中管

4、理模式，最終通過設(shè)立財(cái)務(wù)公司來解決DZ集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)階段存在的問題。接著提出DZ集團(tuán)資金管理系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)原則及系統(tǒng)實(shí)施方案。最后，研究DZ集團(tuán)資金管理體系的實(shí)施以及對(duì)資金管理水平提升的效果。
　　本文的主要貢獻(xiàn)在于:將理論與實(shí)踐相結(jié)合，在研究現(xiàn)代資金集中管理理論基礎(chǔ)上對(duì)其加以實(shí)踐，構(gòu)建DZ集團(tuán)資金管理體系，對(duì)提升DZ集團(tuán)的資金管理水平有現(xiàn)實(shí)意義，從而豐富了國(guó)有控股企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)資金集中管理的方式和手段，為其他省屬國(guó)有控股企業(yè)集