商業(yè)銀行經濟資本管理問題研究.pdf

1、自20世紀90年代以來，在金融市場高度發(fā)達和風險狀況日趨復雜的背景下，隨著商業(yè)銀行對風險管理和資本管理的認識不斷深化，一種新的以經濟資本管理為核心的銀行經營管理體系逐漸形成，并在國際先進銀行中得到廣泛應用。經濟資本管理體現了現代商業(yè)銀行價值管理的新理念，較好地解決了風險和收益如何平衡的問題，充分發(fā)揮了資本抵御風險和資本創(chuàng)造價值的功能，正逐漸演變?yōu)閲H上商業(yè)銀行管理的共同語言。近年來，國內商業(yè)銀行開始引入國際先進的經濟資本管理理念，探索并

2、實施全面的經濟資本管理。中國銀監(jiān)會也明確鼓勵商業(yè)銀行樹立經濟資本管理理念，逐步建立起以經濟資本為核心的考核體系。實施經濟資本管理既是我國商業(yè)銀行內部管理的一次重大變革，又是適應外部監(jiān)管需要的一次重要制度變遷，不論是對于提高商業(yè)銀行風險管理水平，還是推動中國金融改革攻堅，都將具有重大戰(zhàn)略意義。
　　 本文深入分析了現代商業(yè)銀行實施經濟資本管理的理論意義、實踐價值與緊迫性，揭示了經濟資本管理的內涵特征及運行的內在規(guī)律，從技術建模與實

3、務管理兩個研究維度，著力探討如何建立以資本抵御風險為機制、以增進股東價值為導向的經濟資本管理體系，力圖將經濟資本概念與金融實務緊密聯系起來，使這個概念具有實際可操作性。本文突破以往對于經濟資本管理的局部分析，全面系統(tǒng)地從經濟資本計量、經濟資本配置、經濟資本評價與績效考核方面對經濟資本管理體系的實施進行深入研究，將風險、資本、價值管理相統(tǒng)一。并通過理論與實踐相結合，有針對性地分析我國目前經濟資本管理特點與存在問題，在借鑒國外先進經驗的基礎

4、上，嘗試創(chuàng)建一整套既符合我國商業(yè)銀行現狀，又能與國際風險與資本監(jiān)管標準有效接軌的銀行經濟資本管理體系，推動我國商業(yè)銀行真正實現專業(yè)化與國際化。本文研究思路如下：
　　 第一章，導言。闡述了研究背景與意義，本課題目前國內外研究現狀，以及本文的主要結構和觀點。
　　 第二章，經濟資本管理的基本理論。提出商業(yè)銀行經濟資本管理是一個動態(tài)管理體系，它不是單純一個環(huán)節(jié)，而是以股東價值最大化為目標、涵蓋銀行經營管理各個過程的一套復雜嚴

5、密的體系，并重點分析了經濟資本計量、經濟資本配置及績效考核與銀行價值最大化管理目標之間的內在聯系。
　　 第三章，基于全面風險管理的經濟資本計量。采用由上而下和由下而上兩種計量方式相互校驗；分別對信用風險、市場風險與操作風險三個模塊進行量化研究，推導相應經濟資本的計量方法與實踐原則。
　　 第四章，在經濟資本量化基礎上研究經濟資本配置與績效衡量。采用理論與實證相結合的方法，創(chuàng)新性地基于RAROC原理構建經濟資本優(yōu)化配置模

6、型，創(chuàng)建在風險與收益雙重約束下的經濟資本優(yōu)化配置方案；建立經濟資本管理績效衡量機制，引入內部資金轉移定價，從銀行不同層次設計以經濟增加值EVA為核心的評價模型，并構建EVA薪酬激勵模式。
　　 第五章，商業(yè)銀行經濟資本管理實踐研究。在構建完整經濟資本管理體系的基礎上，理論結合實際，進行實踐分析與案例分析。比較分析了國外先進商業(yè)銀行經濟資本管理的實際操作與發(fā)展經驗：在對我國某國有商業(yè)銀行實地調研的基礎上，根據實際數據與資料進行經濟