商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問(wèn)題研究.pdf

1、自20世紀(jì)90年代以來(lái)，在金融市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)和風(fēng)險(xiǎn)狀況日趨復(fù)雜的背景下，隨著商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的認(rèn)識(shí)不斷深化，一種新的以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的銀行經(jīng)營(yíng)管理體系逐漸形成，并在國(guó)際先進(jìn)銀行中得到廣泛應(yīng)用。經(jīng)濟(jì)資本管理體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行價(jià)值管理的新理念，較好地解決了風(fēng)險(xiǎn)和收益如何平衡的問(wèn)題，充分發(fā)揮了資本抵御風(fēng)險(xiǎn)和資本創(chuàng)造價(jià)值的功能，正逐漸演變?yōu)閲?guó)際上商業(yè)銀行管理的共同語(yǔ)言。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始引入國(guó)際先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理理念，探索并

2、實(shí)施全面的經(jīng)濟(jì)資本管理。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也明確鼓勵(lì)商業(yè)銀行樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本管理理念，逐步建立起以經(jīng)濟(jì)資本為核心的考核體系。實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理既是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理的一次重大變革，又是適應(yīng)外部監(jiān)管需要的一次重要制度變遷，不論是對(duì)于提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，還是推動(dòng)中國(guó)金融改革攻堅(jiān)，都將具有重大戰(zhàn)略意義。
　　 本文深入分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的理論意義、實(shí)踐價(jià)值與緊迫性，揭示了經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵特征及運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，從技術(shù)建模與實(shí)

3、務(wù)管理兩個(gè)研究維度，著力探討如何建立以資本抵御風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)制、以增進(jìn)股東價(jià)值為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，力圖將經(jīng)濟(jì)資本概念與金融實(shí)務(wù)緊密聯(lián)系起來(lái)，使這個(gè)概念具有實(shí)際可操作性。本文突破以往對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理的局部分析，全面系統(tǒng)地從經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、經(jīng)濟(jì)資本配置、經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)與績(jī)效考核方面對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的實(shí)施進(jìn)行深入研究，將風(fēng)險(xiǎn)、資本、價(jià)值管理相統(tǒng)一。并通過(guò)理論與實(shí)踐相結(jié)合，有針對(duì)性地分析我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)資本管理特點(diǎn)與存在問(wèn)題，在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)

4、上，嘗試創(chuàng)建一整套既符合我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀，又能與國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)與資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有效接軌的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行真正實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化與國(guó)際化。本文研究思路如下：
　　 第一章，導(dǎo)言。闡述了研究背景與意義，本課題目前國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀，以及本文的主要結(jié)構(gòu)和觀點(diǎn)。
　　 第二章，經(jīng)濟(jì)資本管理的基本理論。提出商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理體系，它不是單純一個(gè)環(huán)節(jié)，而是以股東價(jià)值最大化為目標(biāo)、涵蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)過(guò)程的一套復(fù)雜嚴(yán)

5、密的體系，并重點(diǎn)分析了經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、經(jīng)濟(jì)資本配置及績(jī)效考核與銀行價(jià)值最大化管理目標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。
　　 第三章，基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量。采用由上而下和由下而上兩種計(jì)量方式相互校驗(yàn)；分別對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)模塊進(jìn)行量化研究，推導(dǎo)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法與實(shí)踐原則。
　　 第四章，在經(jīng)濟(jì)資本量化基礎(chǔ)上研究經(jīng)濟(jì)資本配置與績(jī)效衡量。采用理論與實(shí)證相結(jié)合的方法，創(chuàng)新性地基于RAROC原理構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化配置模

6、型，創(chuàng)建在風(fēng)險(xiǎn)與收益雙重約束下的經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化配置方案；建立經(jīng)濟(jì)資本管理績(jī)效衡量機(jī)制，引入內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，從銀行不同層次設(shè)計(jì)以經(jīng)濟(jì)增加值EVA為核心的評(píng)價(jià)模型，并構(gòu)建EVA薪酬激勵(lì)模式。
　　 第五章，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)踐研究。在構(gòu)建完整經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基礎(chǔ)上，理論結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行實(shí)踐分析與案例分析。比較分析了國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)際操作與發(fā)展經(jīng)驗(yàn)：在對(duì)我國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)地調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)與資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)