現(xiàn)金流量表-精準(zhǔn)

1、現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成編制說明(具體修正辦法見下面說明)。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問題在公式設(shè)置已考慮好，無須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉紅色陰影部分不能填入任何數(shù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只允

2、許在白色空格內(nèi)填入數(shù)據(jù)！淺藍(lán)色部分是根本不需錄入數(shù)據(jù)的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定格式編制，若原基礎(chǔ)報(bào)表是按統(tǒng)一格式編制，直接復(fù)制覆蓋即可。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于現(xiàn)金流量表正表不可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因此還須對自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作

3、調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如公司決策需要，則須按明細(xì)賬簿認(rèn)真分析，另行編制，不能用

4、本辦法應(yīng)付了事。2使用者根本無需考慮報(bào)表本身的勾稽關(guān)系和平衡問題，即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：2010年12月31日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金114455014.3312299122.61

5、短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款7048232870.42應(yīng)收股利4預(yù)收帳款7111446736.65應(yīng)收利息5應(yīng)付工資7211180.41應(yīng)收帳款614119042.2118123644.79應(yīng)付福利費(fèi)73其他應(yīng)收款76075148.045784761.42應(yīng)付股利74預(yù)付帳款8250079.284035923.00應(yīng)交稅金755985643.00應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款80存貨1071778023.92782910

6、20.50其他應(yīng)付款8112482709.63待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用82一年內(nèi)到期的長期債券投資21預(yù)計(jì)負(fù)債83其他流動(dòng)資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86其他流動(dòng)負(fù)債90流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31106677307.78118534472.32流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10066187854.11長期投資：長期負(fù)債：長期股權(quán)投資32長期借款101長期債權(quán)投資34應(yīng)付債券102長期投資合計(jì)38長期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)：專項(xiàng)應(yīng)付款106固定資產(chǎn)原價(jià)391603014.

7、991820439.56其他長期負(fù)債108減：累計(jì)折舊40110837.67186559.99長期負(fù)債合計(jì)110固定資產(chǎn)凈值411492177.321633879.57遞延稅項(xiàng)：減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111固定資產(chǎn)凈額431492177.321633879.57負(fù)債總計(jì)11466187854.11工程物資44少數(shù)股東權(quán)益在建工程45固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)合計(jì)501492177.321633879

8、.57實(shí)收資本（或股本）11536000000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：減：已歸還投資116無形資產(chǎn)5124561.1923924.74實(shí)收資本（或股本）凈額11736000000.00長期待攤費(fèi)用52資本公積118其他長期資產(chǎn)53盈余公積119708702.79無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)6024561.1923924.74其中：法定公益金120708702.79遞延稅項(xiàng)：未分配利潤1216378597.18遞延稅款借項(xiàng)611081107.