現(xiàn)金流量表分析報告

1、現(xiàn)金流量表分析金流量表分析報告1、現(xiàn)金流量表整體分析、現(xiàn)金流量表整體分析2011年12月，東方航空現(xiàn)金凈流動量為：16031.74萬元，，比上期增加10.862%：，其中：現(xiàn)金收入總計：8717.21萬元，，比上期增加12.146%：，現(xiàn)金支出總計：7314.53萬元，，比上期減少9.369%：本期經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量是15892.49萬元，投資活動凈現(xiàn)金流量是38.80萬元，籌資活動凈現(xiàn)金流量是100.45萬元；現(xiàn)金凈流量以經(jīng)營活動凈流

2、量為主。在現(xiàn)金流入構(gòu)成中，經(jīng)營現(xiàn)金流入占比：98.40%，投資現(xiàn)金流入占比：0.45%，融資現(xiàn)金流入占比：1.15%；而上期上述指標(biāo)分析別為：98.82%、0.51%、0.67%；在現(xiàn)金流出構(gòu)成中，經(jīng)營現(xiàn)金流出占比：100.00%，投資現(xiàn)金流出占比：0.00%，融資現(xiàn)金流出占比：0.000%；而上期上述指標(biāo)分析別為：100.00%、0.00%、0.000%；從單項較上期相比較而言，經(jīng)營現(xiàn)金流入為8577.96萬元，大幅增加，增加11.6

3、7%，現(xiàn)金流出7314.53萬元，有所減少，減少9.37%，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為15892.49萬元，投資現(xiàn)金流入38.80萬元，有所減少，減少2.81%，現(xiàn)金流出0.00萬元，基本上沒有變化，投資活動現(xiàn)金凈流量為38.80萬元，籌資現(xiàn)金流入100.45萬元，大幅增加，增加93.43%，現(xiàn)金流出0.00萬元，基本上沒有變化，融資活動現(xiàn)金凈流量為100.45萬元?，F(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)表現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2010年12月2011年12月新增

4、(%)2010年占比%2011年占比%(經(jīng)營活動)現(xiàn)金流入小計7681.258577.9611.67%98.82%98.40%(經(jīng)營活動)現(xiàn)金流出小計6687.957314.539.37%100.00%100.00%(投資活動)現(xiàn)金流入小計39.9238.802.81%0.51%0.45%(投資活動)現(xiàn)金流出小計0.000.000.00%0.00%0.00%(籌資活動)現(xiàn)金流入小計51.93100.4593.43%0.67%1.15%(

5、籌資活動)現(xiàn)金流出小計0.000.000.00%0.00%0.00%現(xiàn)金流入總計7773.108717.2112.15%100.00%100.00%現(xiàn)金流出總計6687.957314.539.37%100.00%100.00%現(xiàn)金凈流量14461.0516031.7410.86%由此可見，從總體上可以看企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流方面能自給自足，投資方面收益狀況良好，但這時仍然進(jìn)行融資，如果沒有新的投資機會，會造成資金浪費?，F(xiàn)金收入增長速度大于

6、現(xiàn)金支出速度，將會增加企業(yè)的現(xiàn)金凈流量。2、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析本期實現(xiàn)現(xiàn)金流入總額為8717.21萬元，其中：企業(yè)通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7681.25萬元，是企業(yè)本期主要的現(xiàn)金流入來源，約占本期流入總額的98.40%；在經(jīng)營活動現(xiàn)金收入中，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和收到的稅費返還帶來的流入占100.00%，公司經(jīng)營屬于正常；在投資活動現(xiàn)金收入中，收回投資所收到的現(xiàn)金和處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收

7、到的現(xiàn)金凈額及取得投資收益所收到的現(xiàn)金帶4、現(xiàn)金流入流出比分析、現(xiàn)金流入流出比分析企業(yè)本期投資活動現(xiàn)金全部是流入量，企業(yè)正全力回收投資；企業(yè)本期籌資活動現(xiàn)金全部是流入量，企業(yè)加大了籌資力度。5、現(xiàn)金償債能力分析、現(xiàn)金償債能力分析在現(xiàn)金償債能力指標(biāo)中，可以看出現(xiàn)金到期債務(wù)比為15.61，現(xiàn)金流動負(fù)債比為3.64，現(xiàn)金債務(wù)總額比為1.76；而上期上述指標(biāo)分析別為：17.42、3.67、1.71?，F(xiàn)金償債能力指標(biāo)表現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項目名稱2

8、010年12月2011年12月新增%現(xiàn)金到期債務(wù)比17.4215.6110.35%現(xiàn)金流動負(fù)債比3.673.640.79%現(xiàn)金債務(wù)總額比1.711.763.46%由此可見，雖然企業(yè)償還到期債務(wù)的能力較上期大幅減少，減少10.35%，但可以及時償還到期債務(wù)。企業(yè)償還流動債務(wù)的能力較上期大幅減少，減少10.35%，按照本期現(xiàn)金償還流動負(fù)債能力來看，需要0.27年償還，企業(yè)償還債務(wù)總額的能力較上期有所增加，增加3.46%，按照本期現(xiàn)金償還債務(wù)

9、總額能力來看，全部債務(wù)需要0.57年償還。6、獲取現(xiàn)金能力分析、獲取現(xiàn)金能力分析在獲取現(xiàn)金能力指標(biāo)中，可以看出銷售現(xiàn)金比率為1.89，每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為14.09，總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為1.42；而上期上述指標(biāo)分析別為：1.92、12.74、1.43。從單項較上期相比較而言，銷售現(xiàn)金比率有所減少，減少1.25%，每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量大幅增加，增加10.60%，總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率有所減少，減少0.63%。獲取現(xiàn)金能力指標(biāo)表獲取現(xiàn)金能力指標(biāo)表項目

10、名稱2010年12月2011年12月新增%銷售現(xiàn)金比率1.921.891.25%每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量12.7414.0910.60%總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率1.431.420.63%由此可見，本期銷售得到的現(xiàn)金流入相對量較上期下降，企業(yè)獲取現(xiàn)金能力下降，并沒有將賬面收益轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流量；本期每股派現(xiàn)能力較上期增加，每股派息不能大于14.09；本期資金產(chǎn)生現(xiàn)金能力較上期減弱，企業(yè)將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力下降。7、財務(wù)彈性分析、財務(wù)彈性分析在財務(wù)