快速編制現(xiàn)金流量表

1、現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成編制說明(具體修正辦法見下面說明)。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問題在公式設(shè)置已考慮好，無須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉紅色陰影部分不能填入任何數(shù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只允

2、許在白色空格內(nèi)填入數(shù)據(jù)！淺藍(lán)色部分是根本不需錄入數(shù)據(jù)的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于現(xiàn)金流量表正表不可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦

3、然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、“購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如公司決策需要，則須按明細(xì)賬簿認(rèn)真分析，另行編制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2使用者根本無需考慮報(bào)表本身的勾稽關(guān)系和平衡問題，即使表外數(shù)據(jù)

4、錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：2010年12月30日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1470604.37962125.22短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)30.00應(yīng)付帳款70224

5、339.460應(yīng)收股利4預(yù)收帳款71140000應(yīng)收利息5應(yīng)付工資7227230826.53應(yīng)收帳款62113540.272473951.69應(yīng)付福利費(fèi)73其他應(yīng)收款7293377.41397165.75應(yīng)付股利74預(yù)付帳款836578.8115628.74應(yīng)交稅金7553976.9714738.89應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款80存貨1028164.632678.68其他應(yīng)付款814235441.917569677.22待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用

6、82一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21預(yù)計(jì)負(fù)債83其他流動(dòng)資產(chǎn)2414000一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86其他流動(dòng)負(fù)債90流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)312942265.483965550.08流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1004528030.347553589.58長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期股權(quán)投資32長(zhǎng)期借款101長(zhǎng)期債權(quán)投資34應(yīng)付債券102長(zhǎng)期投資合計(jì)38長(zhǎng)期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)：專項(xiàng)應(yīng)付款106固定資產(chǎn)原價(jià)39597855.681401730.4其他長(zhǎng)期負(fù)債108減：累計(jì)

7、折舊40184462.3272488.95長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110固定資產(chǎn)凈值41413393.381129241.45遞延稅項(xiàng)：減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111固定資產(chǎn)凈額43413393.381129241.45負(fù)債總計(jì)1144528030.347553589.58工程物資44少數(shù)股東權(quán)益在建工程45固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)合計(jì)50413393.381129241.45實(shí)收資本（或股本）115無形資產(chǎn)及