自動編制現(xiàn)金流量表

1、現(xiàn)金流量表自動生成編制說明(具體修正辦法見下面說明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時，現(xiàn) 金流量表即已生成，報表的平衡問題在公式設置已考慮好，無須擔心。使用時只需將白 色空格內的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理二、填制計算平衡1.概述2.編制步驟(1).手工錄入資產負債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計提比例須按公司實 際情況進行修改。三、檢查四、表格生成1、a、

2、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負數(shù)，則調整到“償還債務所支付的現(xiàn)金”內；c、五、打印六、重要說明3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關系，不能分割單獨存為文件使用，否則將出錯。（完）資 產 負 債 表會企01表編制單位： 2009年5月31日 單位：元資 產 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)流動資產： 流動負債：貨幣資金

3、1短期借款 68短期投資 2應付票據(jù) 69應收票據(jù) 3應付帳款 70應收股利 4預收帳款 71應收利息 5應付工資 72應收帳款 6應付福利費 73其他應收款 7應付股利 74預付帳款 8應交稅金 75應收補貼款 9其他應交款 80存貨 10其他應付款 81待攤費用 11預提費用 82一年內到期的長期債券投資 21預計負債 83其他流動資產 24一年內到期的長期負債 86其他流動負債 90流動資產合計 31 - -流動負債合計 100

4、0.00 0.00長期投資： 長期負債：長期股權投資 32長期借款 101長期債權投資 34應付債券 102長期投資合計 38 - -長期應付款 103固定資產：專項應付款 106固定資產原價 39其他長期負債 108減：累計折舊 40長期負債合計 110 - -固定資產凈值 41 - - 遞延稅項：減：固定資產減值準備 42遞延稅項貸項 111固定資產凈額 43 - -負債總計 114 - -工程物資 44 少數(shù)股東權益在建工程 45

5、固定資產清理 46 所有者權益（或股東權益）：固定資產合計 50 - -實收資本（或股本） 115無形資產及其他資產：減：已歸還投資 116無形資產 51實收資本（或股本）凈額 117 - -長期待攤費用 52資本公積 118其他長期資產 53盈余公積 119無形資產及其他資產合計 60 - -其中：法定公益金 120遞延稅項：未分配利潤 121 0.00遞延稅款借項 61 所有者權益（或股東權益）合計 122 - -資產總計 67 -