金馬股份內(nèi)部控制管理制度

1、黃山金馬股份有限公司內(nèi)部控制管理制度第一章總則第一條為保證黃山金馬股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層

2、以及全體員工實(shí)施的、旨在管理和評(píng)估公司內(nèi)部各控制系統(tǒng)，提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，推動(dòng)公司完善治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部約束機(jī)制，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展的過程。第三條三條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度遵循下列原則:（一）全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；（二）重要性原則：內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；（三）制衡性原則：內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方

3、面形成相互制衡、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率；（四）適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整；（五）成本效益原則：內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第四條公司建立并實(shí)施有效的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面作出有效的制度安排。第二章內(nèi)部環(huán)境第十一條公司制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德

4、修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。公司逐步建立與市場(chǎng)接軌的薪酬體系和“以人為本”激勵(lì)績(jī)效管理體系，充分激發(fā)員工的工作積極性，強(qiáng)調(diào)組織目標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)的一致性，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)組織和個(gè)人同步成長(zhǎng)。第十二條公司重視和加強(qiáng)文化建設(shè)投入，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)“講誠(chéng)信、負(fù)責(zé)任、重效益、有回報(bào)”的企業(yè)精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。第十三條公司強(qiáng)調(diào)守法經(jīng)營(yíng)

5、、重視環(huán)境保護(hù)和社會(huì)貢獻(xiàn)、倡導(dǎo)可持續(xù)發(fā)展，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十四條公司采取謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第十五條公司建立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管控模式。公司辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須由經(jīng)辦部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一級(jí)把關(guān)，職能部門會(huì)審進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核評(píng)估二級(jí)把關(guān)，管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三級(jí)把關(guān)。除上述風(fēng)險(xiǎn)管控防線外按公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議的重大經(jīng)營(yíng)決策可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)其風(fēng)險(xiǎn)管理由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行最終