百勝集團--fcf_closing-01monthend

1、中國百勝中國百勝中國百勝中國百勝財務政策指引財務政策指引財務政策指引財務政策指引財務政策及流程大全財務政策及流程大全財務政策及流程大全財務政策及流程大全生效日：2008年7月1日內(nèi)容：結(jié)賬流程取替：FN–P&P01結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程編號編號編號編號:FCFClosing01Page:1of17目目目目錄錄錄錄結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程封面封面封面封面結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬流程說明流程說明流程說明流程說明1.結(jié)帳流程的完整性

2、結(jié)帳流程的完整性結(jié)帳流程的完整性結(jié)帳流程的完整性2.2.2.2.結(jié)賬流程的及時性結(jié)賬流程的及時性結(jié)賬流程的及時性結(jié)賬流程的及時性3.3.3.3.結(jié)賬流程的結(jié)賬流程的結(jié)賬流程的結(jié)賬流程的準確準確準確準確性性性性4.4.4.4.特殊事項調(diào)整特殊事項調(diào)整特殊事項調(diào)整特殊事項調(diào)整5.5.5.5.年末關賬前的提醒操作年末關賬前的提醒操作年末關賬前的提醒操作年末關賬前的提醒操作6.6.6.6.[[[[補充資料補充資料補充資料補充資料：：：：各模塊具

3、體操作程序各模塊具體操作程序各模塊具體操作程序各模塊具體操作程序]]]]A.A.A.A.現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金銀行存款收付款部分銀行存款收付款部分銀行存款收付款部分銀行存款收付款部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C1C1C1C1））））B.B.B.B.營業(yè)收入部分營業(yè)收入部分營業(yè)收入部分營業(yè)收入部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C1C1C1C1））））C.C.C.C.核對結(jié)算中心賬戶核對結(jié)算中心賬戶核對結(jié)算

4、中心賬戶核對結(jié)算中心賬戶（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C1C1C1C1））））D.D.D.D.營業(yè)成本部分營業(yè)成本部分營業(yè)成本部分營業(yè)成本部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C2.C2.C2.C2.5555））））E.固定資產(chǎn)部分固定資產(chǎn)部分固定資產(chǎn)部分固定資產(chǎn)部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C2C2C2C2））））F.F.F.F.預提預提預提預提待攤部分待攤部分待攤部分待攤部分（（

5、（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C2.5C2.5C2.5C2.5））））G.G.G.G.APAPAPAP應付賬款模塊應付賬款模塊應付賬款模塊應付賬款模塊關帳關帳關帳關帳（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C2.5C2.5C2.5C2.5））））H.H.H.H.核對主要銀行賬戶核對主要銀行賬戶核對主要銀行賬戶核對主要銀行賬戶（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C3C3C3C3））））I.I.I.I.配銷

6、費用部分配銷費用部分配銷費用部分配銷費用部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4C4C4C4））））J.J.J.J.配銷費用部分配銷費用部分配銷費用部分配銷費用部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4C4C4C4））））K.K.K.K.ClosemeetingClosemeetingClosemeetingClosemeeting部分部分部分部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4C4C4

7、C4））））L.所得稅計提所得稅計提所得稅計提所得稅計提（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4.5C4.5C4.5C4.5））））M.M.M.M.GPGPGPGP賬調(diào)整憑證部分賬調(diào)整憑證部分賬調(diào)整憑證部分賬調(diào)整憑證部分（（（（完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4.5C4.5C4.5C4.5））））N.N.N.N.轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入HyperionHyperionHyperionHyperion系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)（（（（

8、完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4.5C4.5C4.5C4.5））））O.O.O.O.編制及審核報表編制及審核報表編制及審核報表編制及審核報表（（（（由財務經(jīng)理或總賬主任負責由財務經(jīng)理或總賬主任負責由財務經(jīng)理或總賬主任負責由財務經(jīng)理或總賬主任負責，，，，完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C4.5C4.5C4.5C4.5））））P.P.P.P.上交上交上交上交RSCRSCRSCRSC標準報表標準報表標準報表標準報表（（（（

9、完成時間完成時間完成時間完成時間：：：：C5C5C5C5））））Q.Q.Q.Q.調(diào)節(jié)表的編制調(diào)節(jié)表的編制調(diào)節(jié)表的編制調(diào)節(jié)表的編制R.R.R.R.其他附注其他附注其他附注其他附注中國百勝中國百勝中國百勝中國百勝財務政策指引財務政策指引財務政策指引財務政策指引財務政策及流程大全財務政策及流程大全財務政策及流程大全財務政策及流程大全生效日：2008年7月1日內(nèi)容：結(jié)賬流程取替：FN–P&P01結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程編號編號編號編號:

10、FCFClosing01Page:3of17結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程結(jié)賬流程說明說明說明說明1111結(jié)帳流程的完整性結(jié)帳流程的完整性結(jié)帳流程的完整性結(jié)帳流程的完整性：：：：為確保結(jié)賬流程的完整性，在月結(jié)過程中要求執(zhí)行以下操作：1.1使用工具：結(jié)帳工作清單–CLOSINGCHECKLIST1.1.1需要在工作清單體現(xiàn)如下內(nèi)容：項目、責任人、要求、截止日期、完成狀況1.1.2責任人：RSCFINANCESYSTEM小組負責維護與更新1.1.

11、3Review的具體機制：對于重大的變動需要及時維護。除此之外，對于正常的狀況RSC半年review一次并更新。1.1.4操作要求:1.1.4.1月結(jié)工作清單：要求各崗位會計負責在完成的相應項目欄的指定位置，打”V”標記，并簽署責任人。1.1.4.2主要崗位部分月結(jié)工作清單：由崗位會計負責自行完成，按完成狀況逐項打”V”標記，全部操作完畢需簽署責任人。1.1.4.3參考格式見附件：1.2系統(tǒng)報告：檢查JDE的集成性報告（可參考）轉(zhuǎn)入Hy

12、perion系統(tǒng)前，先復核JDE財務系統(tǒng)生成的以下報告是否為空或合理：1.2.1R55860911G：業(yè)務記錄和批表頭完整性報告1.2.2R5586F0411：發(fā)票記錄和批表頭完整性報告1.2.3R55860413A：付款記錄和批表頭完整性報告1.2.4R5586POST：未過賬的批1.2.5R097011：平衡的公司間賬戶1.2.6R09705：賬戶與余額與業(yè)務記錄完整性報告1.2.7R097001：GLcompaniesinbala

13、nce1.2.8R04701：按批的應付賬原始單據(jù)與總賬的完整性報告1.2.9R04702A：按批的應付賬的完整性報告1.2.10R127011：固定資產(chǎn)與總賬的集成性報告1.2.11R12301：FAUnpostedtoFAtransactions1.2.12R127012：FAFAtransactions1.2.13R127013：總賬與固定資產(chǎn)的集成性報告1.2.14R55FASBSR55FASPL:FAS109報告的核對GPTa