反洗錢基礎(chǔ)知識(1)

1、反洗錢基礎(chǔ)知識反洗錢基礎(chǔ)知識第一章第一章洗錢的基本概念洗錢的基本概念“洗錢”一詞的原始含義就是把臟污的硬幣洗干凈。在以鑄幣為主要支付手段的年代，金銀鑄幣流通的時(shí)間久了，表面會很臟，會影響鑄幣的使用和流通。于是，商人們就想出了一個(gè)辦法，他們戴上手套，將被弄臟的貨幣倒入大缸內(nèi)，再加入一些具有腐蝕性的化學(xué)藥劑進(jìn)行清洗，使鑄幣光亮如新，重新投入流通。這是“洗錢”一詞最早的來歷。此時(shí)的洗錢概念并無貶義?，F(xiàn)在“洗錢”一詞的含義是對其原始含義的假借，

2、是指將貨幣資金或財(cái)產(chǎn)來源和性質(zhì)的“不干凈”進(jìn)行清洗，即將所謂的黑錢、贓錢和犯罪收入通過各種交易來使其達(dá)到表面合法化，從而使非法財(cái)產(chǎn)的擁有者能夠安然享受不法財(cái)務(wù)或利益。1.1洗錢的基本含義洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益，通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。1.1.1我國對洗錢概念的界定2007年1月1日開始實(shí)施

3、的《反洗錢法》第二條規(guī)定，本法所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為?！吨腥A人民共和國刑法》第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破獲金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性

4、質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：（1）提供資金賬戶的；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的所得及其收益的來源和性質(zhì)的。1.2國際

5、組織對洗錢概念的界定1988年《聯(lián)合國禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》將洗錢定義為：1、明知資產(chǎn)來源于毒品，為了隱瞞或掩飾其非法來源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會的巨大風(fēng)險(xiǎn)。第三章第三章洗錢的特征及過程洗錢的特征及過程洗錢犯罪具有多樣化、專業(yè)化和復(fù)雜化的特征。洗錢的方式和手段具有較強(qiáng)的隱蔽性和技術(shù)性特征。洗錢活動(dòng)往往還具有跨國性特征。典型的洗錢過程通常被分為三個(gè)階段，即處置（放置）階段、離析階

6、段和融合（歸并）階段，每個(gè)階段都各有其目的及允許模式，洗錢者有時(shí)交錯(cuò)運(yùn)用，以達(dá)到最終的清洗目的。3.1放置（處置）階段：把黑錢投入清洗系統(tǒng)該階段是洗錢的開始過程。通常把犯罪收益的零散現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為便于控制、隱藏的財(cái)產(chǎn)形式，或存款、或者購買有價(jià)證券等。從傳統(tǒng)的柜臺業(yè)務(wù)、匯款、信用卡到新興的電話銀行、電子銀行，依靠越來越多的金融手段。3.2離析階段：特點(diǎn)是多層次、復(fù)雜的金融交易是洗錢的攪動(dòng)過程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過銀行、保險(xiǎn)、證券公司到貴金屬、房地產(chǎn)

7、甚至是街頭零售業(yè)，制造出復(fù)雜的交易層次，實(shí)施虛擬貿(mào)易收支等復(fù)雜的金融操作。使黑錢與最初來源脫鉤，掩蓋犯罪資金的來龍去脈和真實(shí)所有權(quán)關(guān)系，以逃過檢查。3.3歸并（融合）階段：將清洗后的錢集中起來使用是洗錢的融合過程。犯罪收益與一般的正常收入混同，以合法面目出現(xiàn)，可以自由地支配和使用。資金通常轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無明顯聯(lián)系的合法組織和個(gè)人的賬之中，讓“洗干凈”的資金再次進(jìn)入金融系統(tǒng)。第四章第四章洗錢的主要方式洗錢的主要方式4.1利用金融機(jī)

8、構(gòu)洗錢者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)等。4.1.1偽造商業(yè)票據(jù)。如將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，虛構(gòu)進(jìn)口交易，將資金到乙國銀行兌現(xiàn)。4.1.2通過證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。4.1.3信貸回收。先用合法資金支付定金從銀行借款，以非法資金做抵押，然后用非法資金還貸。4.1.4利用期貨、期權(quán)交易中的匿名慣例洗錢。4.1.5利用銀行存款的國際轉(zhuǎn)移進(jìn)行洗錢。4.2利用一些國家和地區(qū)對