一般貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度

1、貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度 貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 第一章 總則 總則第二章 第二章 貨幣資金管理 貨幣資金管理第一節(jié) 現(xiàn)金第二節(jié) 銀行存款第三節(jié) 其他貨貨幣資第三章 第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理 費(fèi)用報(bào)銷管理第一節(jié) 差旅費(fèi)第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三節(jié) 工傷藥費(fèi)第四節(jié) 其他費(fèi)用第四章 第四章 銷售管理 銷售管理第一節(jié) 銷售合同第二節(jié) 出貨第三節(jié) 收款第五章 第五章 采購管理 采購管理第一節(jié) 采購訂單第二節(jié) 收料第三節(jié)

2、 付款第六章 第六章 存貨管理 存貨管理第一節(jié) 原材料第二節(jié) 產(chǎn)品第三節(jié) 低值易耗品第四節(jié) 盤點(diǎn)及盈虧處理第七章 第七章 成本核算 成本核算第八章 第八章 工資核算 工資核算第九章 第九章 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理第十章 第十章 財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告第十一章 第十一章 罰則 罰則第十二章 第十二章 附則 附則----------------------------------------------

3、-----------------------------------------------------------------------------第一章 第一章 總則 總則第 1 條 為建立并逐步完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司股東的權(quán)益，特制定本制度第 2 條 公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司股東并對其負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本

4、制度第 3 條 公司各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定第 22 條 公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用第 23 條 為鼓勵(lì)出差人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級別待遇的出差人員如果實(shí)際采用了下一級別

5、出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級待遇差額部分的 50%補(bǔ)償給出差人員第 24 條 出差人員外出，預(yù)計(jì)所需費(fèi)用在 300 元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財(cái)務(wù)審核。其中借款金額在 500 元（含 500 元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金第 25 條 預(yù)借差旅費(fèi)在出差人員報(bào)銷時(shí)沖抵報(bào)銷款，報(bào)銷時(shí)實(shí)行多退少補(bǔ)的原則第 26 條 普通人員、主管級人員的報(bào)銷單分別由部門主管、經(jīng)理批

6、準(zhǔn)，再交由財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級人員的報(bào)銷單先由財(cái)務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款第 27 條 對于超過差旅費(fèi)用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報(bào)銷的，報(bào)銷單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財(cái)務(wù)審核，再至出納處報(bào)銷領(lǐng)款第 28 條 差旅費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級別+出差地+補(bǔ)貼+其他制定，具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷第 29 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費(fèi)用，包括在本地與

7、外地招待客戶所花生的各項(xiàng)費(fèi)用第 30 條 業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表第 31 條 公司將客戶分為 A、B、C 三大類，A 類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大，又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B 類客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對穩(wěn)定的客戶，C 類客戶為其他普通客戶第 32 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費(fèi)用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司

8、另行專門制定第 33 條 業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在 500 元以下（不含 500元）的，借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在 500 元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款第 34 條 費(fèi)用報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，方可至出納處報(bào)銷領(lǐng)款，對于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)上限的，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單中注明超標(biāo)金額第 35 條 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷金額超過費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，報(bào)銷人員必須將報(bào)銷單交由總

9、經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報(bào)銷總額扣除財(cái)務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報(bào)銷款第 36 條 業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時(shí)有發(fā)生招待客戶費(fèi)用情況時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價(jià)情況適當(dāng)調(diào)整報(bào)銷上限，報(bào)銷人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費(fèi)與異地業(yè)務(wù)招待費(fèi)分別填差旅費(fèi)報(bào)銷單及業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷單進(jìn)行分項(xiàng)報(bào)銷第三節(jié) 工傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷第 37 條 工傷醫(yī)藥費(fèi)是指公司員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、工傷補(bǔ)償費(fèi)等第 38 條 員工