xx公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度

1、1**** ****公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度 公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度1 目的為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。2 適用范圍與有關(guān)定義2.1 適用范圍2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。2.1.2 本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)

2、存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。2.2 有關(guān)定義2.2.1 倉(cāng)庫(kù)存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉(cāng)庫(kù)（包括在外庫(kù)房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購(gòu)件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫(kù)房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫(kù)手續(xù)的所有在制品（在建工程） ，包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部

3、門(mén)倉(cāng)管人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。2.2.5 復(fù)盤(pán)：倉(cāng)庫(kù)主管或材料主管對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。2.2.6 抽盤(pán)：財(cái)務(wù)部對(duì)自盤(pán)的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤(pán)點(diǎn)。3 職責(zé)分工3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報(bào),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。3.2 存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間4.1 自盤(pán)：每月 23 日前進(jìn)行

4、，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。36.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)崗位。6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)

5、行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對(duì)《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報(bào)告

6、交財(cái)務(wù)部。6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為 100％。7 盤(pán)點(diǎn)程序7.1 自盤(pán)7.1.1 倉(cāng)管部門(mén)負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部電子表格一份。7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。7.1.3 自盤(pán)人員核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。