sst聚友子公司管理制度

1、成都華澤鈷鎳材料股份有限公司子公司管理制度制度第一章第一章總則總則第一條一條為了規(guī)范成都華澤鈷鎳材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）對子公司的管理，規(guī)范公司內部運作機制，促進各子公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，有效控制經(jīng)營風險，維護上市公司整體形象和投資者利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和本《公司章程》的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度?第二條二條本制度所稱子公司，是指本

2、公司依法設立或收購的，具有獨立法人主體資格的公司。子公司形式包括：（一）全資子公司：公司持有股份比例為100%的子公司；（二）控股子公司：公司持有股份比例超過50%，或雖未達到50%，但能夠決定其董事會半數(shù)以上成員的組成，或者通過協(xié)議或其他安排等方式實際控制的子公司。第三條三條子公司應遵循本制度規(guī)定，結合公司其他內部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，制定具體實施細則及有效的內部控制制度，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。第四條四條公司從戰(zhàn)略

3、決策、規(guī)范運作、財務管理、重大信息報告、信息披露、審計監(jiān)督等方面對子公司進行管理。各職能部門應依照本制度及相關內部控制制度，及時有效地對子公司做好指導、協(xié)調、監(jiān)督等工作。第五條五條本制度適用于公司及各子公司。子公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員應該嚴格執(zhí)行本制度，并對本制度的有效執(zhí)行負責。第二章第二章規(guī)范規(guī)范運作管理作管理第六條六條子公司在公司總體戰(zhàn)略目標框架下，應當依據(jù)《公司法》及有關法第1頁共8頁第十六條子公司財務部根據(jù)財務制度和會計準

4、則建立會計賬簿，登記會計憑證。財務實行自主收支，獨立核算。公司財務部負責對子公司財務運作的接口工作。第十七條子公司應根據(jù)自身經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定制定財務制度和會計制度，開展日常會計核算工作。第十八條子公司下述會計事項按照公司的會計政策執(zhí)行：（一）子公司應按規(guī)定執(zhí)行公司的《財務管理制度》、《內部審計制度》、《內部控制制度》，并在會計報表中予以如實反映。（二）子公司日常會計核算和財務管理中所采

5、用的會計政策及會計估計、會計變更等應遵循公司的財務會計制度及其有關規(guī)定。（三）子公司應當按照公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的外部審計機構的審計。第十九條子公司應當按照公司財務管理的各項制度和規(guī)定，做好財務管理基礎工作，編制預算，對經(jīng)營業(yè)務進行核算、監(jiān)督和控制，加強成本、費用、資金管理。第二十條公司財務部定期審核納入合并范圍的子公司之間的內部交易及往來會計科目，確保

6、內部交易和往來業(yè)務已準確完整地進行賬務處理并核對一致。第二十一條一條子公司根據(jù)其自身章程和財務管理制度的規(guī)定安排使用資金。未經(jīng)自身權利機構批準，不得對外出借資金、簽訂重大合同和任何形式的擔保、抵押合同。第二十二條二條子公司應嚴格控制與關聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他交易往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，子公司應及時提請公司及公司董事會采取相應的措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權要求子公司依法追究相關人員的責任。第二十