春暉股份子公司管理制度

1、廣東開平春暉股份有限公司子公司管理制度制度第一章一章總則總則第一條為加強(qiáng)對廣東開平春暉股份有限公司(以下簡稱“公司”)子公司的管理控制，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，促進(jìn)子公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱“《上市規(guī)則》”)、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》(以下簡稱“《規(guī)范運(yùn)作指引》”)等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際

2、情況，特制定本制度。第二條本制度所稱控股子公司（以下簡稱“子公司”）指公司持有其50%以上股權(quán)或股份，或者雖然持有其股權(quán)或股份在50％以下但能夠?qū)嶋H控制其經(jīng)營決策的公司，本制度適用于分公司及參股子公司。公司的子公司同時控股其他公司的，該子公司應(yīng)參照本制度，建立對下屬子公司的管理控制制度。第三條公司作為子公司的控股股東，享有對子公司的資產(chǎn)收益權(quán)重大事項決策權(quán)，董事、監(jiān)事和高級管理人員人選的決定權(quán)，財務(wù)審計監(jiān)督權(quán)等。子公司在公司的授權(quán)范圍內(nèi)

3、開展各項工作，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。第四條子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃須服從公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行公司對子公司的各項管理制度。第五條公司對子公司實行項目責(zé)任人負(fù)責(zé)制，公司對每一家子公司指定一名項目責(zé)任人，由項目責(zé)任人負(fù)責(zé)公司對子公司的日常管理和協(xié)調(diào)，公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)分類對子公司歸口指導(dǎo)。第二章二章人事管理管理第六條公司通過子公司股東會行使股東權(quán)力制定子公司章程，并依據(jù)出資比例向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員。第七條董事、

4、監(jiān)事及高級管理人員的委派程序：1、由公司總經(jīng)理推薦提名人選；2、報董事長最終審批；1第十四條子公司應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，遵循公司會計政策，開展日常會計核算工作。子公司財務(wù)部門接受公司財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第十五條子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。第十六條子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會

5、計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。第十七條子公司根據(jù)其公司財務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批及資金支付。子公司負(fù)責(zé)人違反規(guī)定越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批及資金支付的，子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向公司財務(wù)部報告。第十八條子公司在經(jīng)營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)立賬外賬和小金庫。第十九條對子公司存在違反國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、公司和子公司財務(wù)制度情形的，應(yīng)

6、追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財經(jīng)法規(guī)、公司和子公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第二十條子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第四章四章經(jīng)營及投及投資決策管理管理第二十一條控股子公司應(yīng)完善投資項目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項目的管理和風(fēng)險控制，投資決策必須制度化、程序化。在報批投資項目之前，應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進(jìn)行項目評估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實現(xiàn)投資效益最大化。第