財務(wù)審批管理辦法

1、財務(wù)審批管理辦法為加強公司財務(wù)管理，提高工作效率，杜絕鋪張浪費現(xiàn)象，嚴格財務(wù)費用審批和資金收付審批流程，特制定本辦法：（一）對公司一般性費用支出的審批辦法：審批流程：（一）對公司一般性費用支出的審批辦法：審批流程：公司發(fā)生一般性費用支出，經(jīng)辦人員必須填制公司規(guī)定的費用支出報銷單，注明事由、日期并簽名，同時必須附有稅務(wù)機關(guān)認可的費用支出原始憑證，經(jīng)部門總監(jiān)證明、財務(wù)管理中心總監(jiān)審核、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后，出納會計方可支付款項。審批權(quán)

2、限：審批權(quán)限：凡一般性費用支出無論金額大小，均需要總經(jīng)理簽字。如總經(jīng)理不在公司，1000元以內(nèi)的一般性費用可以由總經(jīng)理授權(quán)的分管財務(wù)副總先行審批報銷，1001元到3000元以內(nèi)的一般性費用支出由常務(wù)副總和分管財務(wù)的副總共同簽字后先行報銷，待總經(jīng)理回公司后辦理補批手續(xù)。超過5000元以上的一般性費用支出，則必須在總經(jīng)理到公司后，方可辦理報銷手續(xù)。如補批不通過，由授權(quán)簽字人承擔(dān)審批責(zé)任，可以責(zé)令經(jīng)辦人退款或補辦相關(guān)手續(xù)，財務(wù)核算中心將此筆費

3、用單據(jù)退回經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人出據(jù)借條（此項工作由授權(quán)簽字人督促落實，如無法落實，財務(wù)核算中心則可以直接掛經(jīng)辦人往來，發(fā)工資時扣回，并對相關(guān)簽字人問責(zé)）。（二）、對公司工資發(fā)放的審批辦法：審批流程：（二）、對公司工資發(fā)放的審批辦法：審批流程：公司行政人事中心每月5號前根據(jù)公司核定的員工工資標準、員工考勤記錄和績效考核表，編制工資發(fā)放表底表（初稿），交財務(wù)核算中心會計審核，在扣除個人所得稅、個人“五金”及其它相應(yīng)扣款項后，在工資發(fā)放前三日，編

4、制好工資表，交財務(wù)中心總監(jiān)審核，形成員工工資表發(fā)放終稿，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批后按時發(fā)放。員工工資的發(fā)放日定為每月15日。審批權(quán)限：審批權(quán)限：工資的發(fā)放必須經(jīng)過總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。如總經(jīng)理不在公司，則可將電子檔發(fā)郵件給總經(jīng)理，經(jīng)電話請示總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理確認后，由總經(jīng)理授權(quán)人簽字后發(fā)放（事后需經(jīng)總經(jīng)理補簽字），但發(fā)放前，出納會計應(yīng)與總經(jīng)理分管副總簽批后，由總經(jīng)理授權(quán)人審批后方允許執(zhí)行。貨款到期后，業(yè)務(wù)人員和部門總監(jiān)及分管副總必須負責(zé)

5、追回，否則停發(fā)當月工資。審批權(quán)限：審批權(quán)限：因業(yè)務(wù)需要客戶確實需要延期付款，或客戶先行消費，統(tǒng)一辦理結(jié)算的，其審批權(quán)限由總經(jīng)理授權(quán)人掌握，但金額超過1萬元的欠款，必須由總經(jīng)理簽字確認。對客戶的欠款，原則上按照誰同意誰負責(zé)的原則，進行收回，如到期無法收回，應(yīng)停發(fā)相關(guān)責(zé)任人的工資，由分管副總采取一切手段負責(zé)收回，如造成公司損失，由相關(guān)責(zé)任人和分管副總承擔(dān)。（六）、對公司及業(yè)務(wù)單位消費簽單的審批辦法：審批流程：（六）、對公司及業(yè)務(wù)單位消費簽單

6、的審批辦法：審批流程：因業(yè)務(wù)需要，對業(yè)務(wù)單位先行進行消費簽單，然后統(tǒng)一結(jié)賬的，在業(yè)務(wù)單位簽字的消費簽賬單上均需由業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人員簽字認可，經(jīng)財務(wù)核算中心總監(jiān)審核后，并報經(jīng)分管副總經(jīng)理簽字后，財務(wù)核算中心方可入賬掛業(yè)務(wù)單位往來。消費簽單款后的回收仍按照上述文件的有關(guān)規(guī)定辦理。審批權(quán)限：審批權(quán)限：對于超過1萬元以上的業(yè)務(wù)單位簽單，必須由總經(jīng)理簽字認可，當總經(jīng)理不在公司時，由總經(jīng)理授權(quán)人審批后即可先行入賬，待總經(jīng)理到公司后，履行補批手續(xù)。對

7、低于1萬元（含）的業(yè)務(wù)單位簽單，只須由經(jīng)辦人簽字確認，總經(jīng)理授權(quán)人審批后即可入賬。（七）、對公司其他涉及資金收付的審批辦法：（七）、對公司其他涉及資金收付的審批辦法：審批流程：審批流程：除上述約定外，對涉及到公司資金收付的其他業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人提出申請后，經(jīng)部門總監(jiān)簽字，報分管副總簽字，最終由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后，出納會計方可支付。對于一切收入(含應(yīng)收款項，需注明)，出納會計需每日下班前按時上報現(xiàn)金流量表，財務(wù)總監(jiān)還需要每周五下午定