財(cái)務(wù)分析管理辦法

1、1財(cái)務(wù)分析管理辦法財(cái)務(wù)分析管理辦法1.目的為加強(qiáng)公司的經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督和控制準(zhǔn)確評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)情況促進(jìn)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步優(yōu)化和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步提高結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法.2.適用范圍公司的財(cái)務(wù)分析主要包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析并根據(jù)工作安排可進(jìn)行定期(月季年)分析或根據(jù)工作需要進(jìn)行綜合的或?qū)ｎ}的分析.本辦法適用于財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析工作執(zhí)行人員.3.職責(zé)財(cái)務(wù)分析工作由財(cái)務(wù)部經(jīng)理總體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析人員負(fù)責(zé)具體分析.4.財(cái)務(wù)分析的基本要求4.1財(cái)務(wù)

2、分析必須以準(zhǔn)確充分的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和其他資料為基礎(chǔ)和依據(jù).4.2根據(jù)財(cái)務(wù)分析的目的針對(duì)實(shí)際情況選取相應(yīng)的分析方法和分析指標(biāo).4.3財(cái)務(wù)分析要從實(shí)際出發(fā)實(shí)事求是正確總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)找出薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵性問(wèn)題并提出改進(jìn)建議.4.4財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)抄報(bào)相關(guān)部門.5.財(cái)務(wù)分析的主要工作5.1月度財(cái)務(wù)分析5.1.1月度財(cái)務(wù)分析包括月度成本費(fèi)用分析和月度資金分析.5.1.2每月5日前會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)分析公司上月成本費(fèi)用執(zhí)行情況上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

3、.5.1.3每月5日前會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)分析上月公司資金狀況以及收入完成情況上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.5.1.4財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后于每月8日前上報(bào)總經(jīng)理抄報(bào)總經(jīng)理辦公室.5.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析5.2.1財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司實(shí)施的每一項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析分析內(nèi)容包括:項(xiàng)目成本構(gòu)成各項(xiàng)成本比例項(xiàng)目利潤(rùn)與公司標(biāo)準(zhǔn)成本及利潤(rùn)比較完成成本利潤(rùn)計(jì)劃情況有關(guān)原因分析等.5.2.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析在項(xiàng)目合同關(guān)閉后進(jìn)行.5.3年度財(cái)務(wù)分析5.3.1年度財(cái)務(wù)分析包括年度成本費(fèi)用分析年度資金分析和

4、年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析.5.3.2每年1月31日前會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)分析公司上年成本費(fèi)用執(zhí)行情況上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.5.3.3每年1月31日前會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)分析上年公司資金狀況以及收入完成情況上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.25.3.4每年1月31日前會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.5.3.5財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后于每年2月8日前上報(bào)總經(jīng)理公司辦公室.6.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容6.1項(xiàng)目成本費(fèi)用分析6.1.1項(xiàng)目成本費(fèi)用分析的主要內(nèi)容和要求項(xiàng)目成本費(fèi)用分析主要是分析企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管

5、理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用等支出的預(yù)算執(zhí)行情況構(gòu)成比例和變化趨勢(shì)找出各項(xiàng)支出增減變化的原因提示成本費(fèi)用管理的薄弱環(huán)節(jié)提出降低成本費(fèi)用的具體建議以保證公司成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).6.1.2項(xiàng)目成本費(fèi)用分析的主要指標(biāo)應(yīng)包括成本費(fèi)用完成率成本費(fèi)用增長(zhǎng)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率單項(xiàng)成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用比例單項(xiàng)成本相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)單項(xiàng)成本的變動(dòng)率等.6.2資金分析6.2.1資金分析的主要內(nèi)容包括:分析公司收入完成情況以及收入質(zhì)量如銷售收入完成情況應(yīng)收賬款情況等分析公

6、司現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的預(yù)算執(zhí)行情況分析其構(gòu)成及其變化的主要原因資金使用效果及存在的主要問(wèn)題并得出相應(yīng)的對(duì)策措施加速資金周轉(zhuǎn)合理有效地安排和使用資金.6.2.2資金分析的主要指標(biāo)應(yīng)包括:現(xiàn)金收入預(yù)算完成率現(xiàn)金支出計(jì)劃完成率現(xiàn)金收入增長(zhǎng)率現(xiàn)金支出增長(zhǎng)率速動(dòng)比率營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比等.6.3年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析6.3.1資金分析的主要任務(wù)是根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行綜合分析并且應(yīng)不斷積累資料以便進(jìn)行趨勢(shì)分析.6.3.2年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要指標(biāo)應(yīng)包括:盈