銀行對(duì)賬工作管理辦法

1、銀行對(duì)賬工作管理辦法銀行對(duì)賬工作管理辦法受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱銀行對(duì)賬工作管理辦法銀行對(duì)賬工作管理辦法編號(hào)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為加強(qiáng)銀行對(duì)賬工作的規(guī)范性，保證銀行對(duì)賬工作的按時(shí)完成，財(cái)務(wù)部經(jīng)研究特根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法規(guī)和本企業(yè)開戶銀行的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第2章銀行存款對(duì)賬第2條對(duì)賬日期要求。每月5日，財(cái)務(wù)部銀行出納應(yīng)將企業(yè)上月銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并出具《銀行存款余額

2、調(diào)節(jié)表》。對(duì)于存在的未達(dá)賬項(xiàng)企業(yè)應(yīng)及時(shí)查找原因，并通知相關(guān)人員進(jìn)行入賬或調(diào)整。第3條對(duì)賬方法。1.《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》余額等式。（1）企業(yè)方：銀行存款余額銀行已收，企業(yè)未收金額銀行已付，企業(yè)未付金額。（2）銀行方：對(duì)賬單余額企業(yè)已收，銀行未收金額企業(yè)已付，銀行未付金額。2.銀行未達(dá)賬存在的四種情況。（1）銀行已收、企業(yè)未收。財(cái)務(wù)部銀行出納應(yīng)及時(shí)將銀行入賬企業(yè)戶頭的相關(guān)票據(jù)拿回企業(yè)，交相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理；如發(fā)現(xiàn)其中相關(guān)款項(xiàng)來源不明的，

3、應(yīng)與銀行進(jìn)行聯(lián)系，以查明此款項(xiàng)的來源。（2）企業(yè)已收、銀行未收。企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)將企業(yè)收取的相關(guān)票據(jù)及時(shí)存入銀行，并檢查。（3）銀行已付、企業(yè)未付。對(duì)于銀行已在企業(yè)戶頭劃款支付的款項(xiàng)，銀行出納應(yīng)及時(shí)從銀行拿回相關(guān)單據(jù)核對(duì)后，交相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。（4）企業(yè)已付、銀行未付。對(duì)于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應(yīng)及時(shí)交銀行進(jìn)行款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)。第4條差異調(diào)整辦法。1.如果是銀行方面原因造成未達(dá)賬的，應(yīng)要求銀行進(jìn)行調(diào)整，企業(yè)根據(jù)調(diào)整后的余額進(jìn)行核對(duì)。2.如果是

4、企業(yè)方面原因造成未達(dá)賬的，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第3章銀票對(duì)賬與信用卡對(duì)賬第5條銀票對(duì)賬。對(duì)于銀票保證金，銀行出納必須要求銀行每月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助賬、財(cái)務(wù)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，有差異的注明原因。第6條信用卡對(duì)賬。銀行出納要建立信用卡輔助賬簿，月末未收回的在途信用卡金額，必須有明細(xì)清單；對(duì)于超過一定期限的在途信用卡（一般為3天），必須要與銀行取得聯(lián)系，并確認(rèn)在途原因。如果信用卡月末在途金額沒有明細(xì)清單的，應(yīng)對(duì)相關(guān)

5、的責(zé)任人進(jìn)行處罰。超過一定期限仍未到賬的信用卡，所造成損失由責(zé)任人承擔(dān)。第4章其他相關(guān)規(guī)定第7條每月需報(bào)送的相關(guān)資料。1.《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。2.重要未達(dá)賬項(xiàng)特別說明（沒有的可不報(bào)）。第8條相關(guān)罰則規(guī)定。1.未及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，每次罰款元。2.編制的《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》不準(zhǔn)確或不真實(shí)的每次罰款元，嚴(yán)重的要給予行政扣分，并追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3.未建立銀票輔助賬并與應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行核對(duì)的，每次罰款元。4.未建立信用卡輔助