洗錢理論與中國反洗錢實踐.pdf

1、洗錢作為“黑色產(chǎn)業(yè)”儼然已成為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，與犯罪活動有關(guān)的金融問題也因科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜。隨著新興市場國家開放其經(jīng)濟及金融領(lǐng)域，它們成為洗錢活動越來越看好的場所；加之發(fā)達(dá)國家打擊洗錢犯罪活動的法律措施比較完善，使洗錢活動不斷向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移。在我國，中國警方近兩年共協(xié)助外國警方調(diào)查涉及洗錢犯罪線索70余起，涉及17個國家和地區(qū)，每年通過地下錢莊“洗，，出去的

2、黑錢在2000億元人民幣左右，相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。反洗錢在發(fā)達(dá)國家經(jīng)歷幾十年的實踐歷程，無論是監(jiān)管部門還是商業(yè)機構(gòu)，在反洗錢監(jiān)管和運作方面已經(jīng)擁有較為完善的組織制度和豐富的實踐經(jīng)驗。我國應(yīng)借鑒國外反洗錢經(jīng)驗，結(jié)合本國洗錢特點和現(xiàn)狀，加大反洗錢力度。 論文首先明確各國際組織和國家對洗錢的定義，揭示它是掩蓋非法收入真實性來源和存在，并通過各種手段使其合法化的過程；其次分析洗錢產(chǎn)生的動因，用財務(wù)保密理論分析在保密條件下資產(chǎn)組合的

3、預(yù)期收益和風(fēng)險之間的關(guān)系以及實現(xiàn)福利最大化的選擇，用經(jīng)濟學(xué)的觀點分析了洗錢存在的必然性。進而從需求方面具體闡述了發(fā)生洗錢的具體原因，對洗錢的各類手法、洗錢的過程，揭示了洗錢的主要階段，即黑錢從黑到白合法化的過程，總結(jié)了洗錢在國際范圍內(nèi)普遍的表現(xiàn)特點和在國內(nèi)的表現(xiàn)特點，討論了洗錢的危害性和反洗錢的必要性，通過對比國際組織、發(fā)達(dá)國家與我國反洗錢的不同現(xiàn)狀，法律體系、機構(gòu)設(shè)置的不同特點，提出了當(dāng)前我國反洗錢工作的難點和缺陷，有針對性地提出了應(yīng)