洗錢(qián)理論與中國(guó)反洗錢(qián)實(shí)踐.pdf

1、洗錢(qián)作為“黑色產(chǎn)業(yè)”儼然已成為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動(dòng)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，與犯罪活動(dòng)有關(guān)的金融問(wèn)題也因科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜。隨著新興市場(chǎng)國(guó)家開(kāi)放其經(jīng)濟(jì)及金融領(lǐng)域，它們成為洗錢(qián)活動(dòng)越來(lái)越看好的場(chǎng)所；加之發(fā)達(dá)國(guó)家打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的法律措施比較完善，使洗錢(qián)活動(dòng)不斷向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移。在我國(guó)，中國(guó)警方近兩年共協(xié)助外國(guó)警方調(diào)查涉及洗錢(qián)犯罪線(xiàn)索70余起，涉及17個(gè)國(guó)家和地區(qū)，每年通過(guò)地下錢(qián)莊“洗，，出去的

2、黑錢(qián)在2000億元人民幣左右，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。反洗錢(qián)在發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)歷幾十年的實(shí)踐歷程，無(wú)論是監(jiān)管部門(mén)還是商業(yè)機(jī)構(gòu)，在反洗錢(qián)監(jiān)管和運(yùn)作方面已經(jīng)擁有較為完善的組織制度和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本國(guó)洗錢(qián)特點(diǎn)和現(xiàn)狀，加大反洗錢(qián)力度。 論文首先明確各國(guó)際組織和國(guó)家對(duì)洗錢(qián)的定義，揭示它是掩蓋非法收入真實(shí)性來(lái)源和存在，并通過(guò)各種手段使其合法化的過(guò)程；其次分析洗錢(qián)產(chǎn)生的動(dòng)因，用財(cái)務(wù)保密理論分析在保密條件下資產(chǎn)組合的

3、預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系以及實(shí)現(xiàn)福利最大化的選擇，用經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)分析了洗錢(qián)存在的必然性。進(jìn)而從需求方面具體闡述了發(fā)生洗錢(qián)的具體原因，對(duì)洗錢(qián)的各類(lèi)手法、洗錢(qián)的過(guò)程，揭示了洗錢(qián)的主要階段，即黑錢(qián)從黑到白合法化的過(guò)程，總結(jié)了洗錢(qián)在國(guó)際范圍內(nèi)普遍的表現(xiàn)特點(diǎn)和在國(guó)內(nèi)的表現(xiàn)特點(diǎn)，討論了洗錢(qián)的危害性和反洗錢(qián)的必要性，通過(guò)對(duì)比國(guó)際組織、發(fā)達(dá)國(guó)家與我國(guó)反洗錢(qián)的不同現(xiàn)狀，法律體系、機(jī)構(gòu)設(shè)置的不同特點(diǎn)，提出了當(dāng)前我國(guó)反洗錢(qián)工作的難點(diǎn)和缺陷，有針對(duì)性地提出了應(yīng)