YL供電公司現金流平衡性管理優(yōu)化方案研究.pdf

1、電力體制改革為電力企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)與發(fā)展機遇，同時也是對電力公司的管理模式提出了新的要求。在企業(yè)的管理當中，財務管理特別是貫穿于整個財務管理過程中的現金流管理占據著極為重要的地位。而傳統(tǒng)的現金流管理模式已經不再適應當前日益復雜的發(fā)展環(huán)境。
　　現金流平衡性管理的主要內容是使用恰當的現金控制管理模式和確定最優(yōu)的現金持有水平，保障企業(yè)具有充足均衡的現金流，進行有效的資金流動，提高現金的使用效率；提高企業(yè)的經營決策，特別是投融資決策，

2、對企業(yè)的未來發(fā)展規(guī)劃起著重要作用。
　　本文作者在研究大量現金流管理相關文獻與著作之后，以YL供電公司的實際情況為例，對公司的現金流及其有關現金流平衡性管理的內容進行了仔細分析，指出其長期以來存在的管理漏洞和問題。主要有現金流預算管理不全面、最佳現金持有量的預測不規(guī)范、現金流內部控制制度推進緩慢和內部監(jiān)督機制不完善這四個問題。并通過完善現金流預算管理體系；改進最佳現金持有量的預測模式；推行公司內部控制制度，加強現金流程管理，及健全