YL供電公司現(xiàn)金流平衡性管理優(yōu)化方案研究.pdf

1、電力體制改革為電力企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)與發(fā)展機遇，同時也是對電力公司的管理模式提出了新的要求。在企業(yè)的管理當(dāng)中，財務(wù)管理特別是貫穿于整個財務(wù)管理過程中的現(xiàn)金流管理占據(jù)著極為重要的地位。而傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理模式已經(jīng)不再適應(yīng)當(dāng)前日益復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境。
　　現(xiàn)金流平衡性管理的主要內(nèi)容是使用恰當(dāng)?shù)默F(xiàn)金控制管理模式和確定最優(yōu)的現(xiàn)金持有水平，保障企業(yè)具有充足均衡的現(xiàn)金流，進(jìn)行有效的資金流動，提高現(xiàn)金的使用效率；提高企業(yè)的經(jīng)營決策，特別是投融資決策，

2、對企業(yè)的未來發(fā)展規(guī)劃起著重要作用。
　　本文作者在研究大量現(xiàn)金流管理相關(guān)文獻(xiàn)與著作之后，以YL供電公司的實際情況為例，對公司的現(xiàn)金流及其有關(guān)現(xiàn)金流平衡性管理的內(nèi)容進(jìn)行了仔細(xì)分析，指出其長期以來存在的管理漏洞和問題。主要有現(xiàn)金流預(yù)算管理不全面、最佳現(xiàn)金持有量的預(yù)測不規(guī)范、現(xiàn)金流內(nèi)部控制制度推進(jìn)緩慢和內(nèi)部監(jiān)督機制不完善這四個問題。并通過完善現(xiàn)金流預(yù)算管理體系；改進(jìn)最佳現(xiàn)金持有量的預(yù)測模式；推行公司內(nèi)部控制制度，加強現(xiàn)金流程管理，及健全