蘭州移動內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究.pdf

1、企業(yè)內(nèi)部控制，是企業(yè)的管理手段，也是公司的治理手段，有效的內(nèi)部控制能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)運轉(zhuǎn)中存在的問題和不足，降低企業(yè)風險發(fā)生的可能性，推動企業(yè)戰(zhàn)略目標的達成。內(nèi)部控制是我國許多企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，蘭州移動作為中國移動甘肅分公司下屬的一家市級移動公司，也面臨著內(nèi)部控制體系急需完善的問題，提升其內(nèi)部控制水平，是實現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略的重要保障。本文期望通過找準蘭州移動在內(nèi)部控制方面存在的問題，進而提出針對性的優(yōu)化措施，以提升蘭州移動的內(nèi)控水平。

2、>　　本文首先提出了研究背景和意義，對本文的研究內(nèi)容與方法進行了闡述，并對內(nèi)部控制的概念、要素，基于COSO報告的內(nèi)部控制的框架，以及控制論、委托代理理論、系統(tǒng)論等幾個方面進行了歸納和總結(jié)，為本文的研究提供理論指導(dǎo)。本文從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督等五個角度對蘭州移動現(xiàn)狀進行了分析，并提出了蘭州移動在內(nèi)部控制環(huán)境有待優(yōu)化、缺乏必要的風險管控機制、部分業(yè)務(wù)流程管理不到位、內(nèi)部管理信息不對稱、缺乏獨立的監(jiān)督機構(gòu)等問題，針對