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文檔簡介
1、近年來,我國電信產(chǎn)業(yè)不斷飽和,市場競爭日益激烈,各電信運營商的管理模式需要逐漸向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)型。面對這樣的形勢,電信運營商主要通過減少收入流失的方式來提升運營收入。有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制體系方面,經(jīng)過多年研究,目前在我國取得較好的發(fā)展。但在一些方面也相對缺少研究,存在一定不足之處。對于中國的企業(yè)而言,企業(yè)如何將內(nèi)部控制建設(shè)按照規(guī)章制度執(zhí)行落實是非常關(guān)鍵的。在電信產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型時期,想要提升企業(yè)收入,建立與完善收入保障內(nèi)部控制體系是必然選擇。
2、 本文的研究主要運用了文獻(xiàn)研究法和案例研究法。首先通過查閱文獻(xiàn)了解收入保障和內(nèi)部控制的發(fā)展情況,發(fā)現(xiàn)相關(guān)研究中較為空白的領(lǐng)域。其次,以XX移動公司為例,對其收入保障體系與內(nèi)部控制進行概述,并分析了造成該公司收入流失的問題,進而為完善XX移動收入保障體系提出合理的設(shè)計。從公司收入業(yè)務(wù)的流程和內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點的角度來看,且通過對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析,XX移動公司存在比較嚴(yán)重的收入流失現(xiàn)象。
經(jīng)過分析得出,XX移動公司存在收入流失的
3、原因主要有數(shù)據(jù)質(zhì)量、業(yè)務(wù)流程和核心系統(tǒng)三個方面問題。具體包括:系統(tǒng)間數(shù)據(jù)同步不一致,導(dǎo)致服務(wù)費用少收;停機超過三個月用戶未及時銷號;部分用戶GPRS流量封頂策略失效;系統(tǒng)中超長話單處理功能有待完善;GPRS流量無明細(xì)記錄,不當(dāng)費用返還導(dǎo)致公司收入流失等等。
結(jié)合相關(guān)理論研究,本文對移動公司運營收入保障體系內(nèi)部控制的優(yōu)化設(shè)計從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督這五個要素出發(fā),并重點從收入業(yè)務(wù)的八大流程對控制活動做
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