金鉬集團內部控制研究.pdf

1、自金融危機爆發(fā)以來，全球經(jīng)濟處于下行階段，企業(yè)面臨的生存發(fā)展壓力與日俱增，內部控制作為一種科學的管理方法，成為企業(yè)減少業(yè)績下滑，保持企業(yè)自身健康生存發(fā)展的有效手段，在這種背景下建立、完善企業(yè)內部控制體系成為焦點和熱點問題。金鉬集團是目前我國生產規(guī)模居亞洲第一、世界第三的專業(yè)鉬生產和供應商，作為老牌國企的金鉬集團在內部控制建設上取得了一定的成績，但近年隨著自身的快速發(fā)展，企業(yè)受傳統(tǒng)國有企業(yè)經(jīng)營模式的影響，已不能完全適應市場和自身管理的需求

2、，內部控制暴露出的問題增加了經(jīng)營風險，阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展，內控體系需進一步完善。
　　本文以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制配套指引》為依據(jù)，以金鉬集團為載體，從內部控制概念、發(fā)展階段、要點、方法著手，采取文獻調研、調查法、案例分析等方法，分析出金鉬集團存在控制環(huán)境較弱、缺乏有效風險評估、內部控制執(zhí)行不到位、信息與溝通有待提升等問題，從企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五要素著手構建了金鉬集團內部控