金鉬集團(tuán)內(nèi)部控制研究.pdf

1、自金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)處于下行階段，企業(yè)面臨的生存發(fā)展壓力與日俱增，內(nèi)部控制作為一種科學(xué)的管理方法，成為企業(yè)減少業(yè)績(jī)下滑，保持企業(yè)自身健康生存發(fā)展的有效手段，在這種背景下建立、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系成為焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。金鉬集團(tuán)是目前我國(guó)生產(chǎn)規(guī)模居亞洲第一、世界第三的專(zhuān)業(yè)鉬生產(chǎn)和供應(yīng)商，作為老牌國(guó)企的金鉬集團(tuán)在內(nèi)部控制建設(shè)上取得了一定的成績(jī)，但近年隨著自身的快速發(fā)展，企業(yè)受傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的影響，已不能完全適應(yīng)市場(chǎng)和自身管理的需求

2、，內(nèi)部控制暴露出的問(wèn)題增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，內(nèi)控體系需進(jìn)一步完善。
　　本文以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》為依據(jù)，以金鉬集團(tuán)為載體，從內(nèi)部控制概念、發(fā)展階段、要點(diǎn)、方法著手，采取文獻(xiàn)調(diào)研、調(diào)查法、案例分析等方法，分析出金鉬集團(tuán)存在控制環(huán)境較弱、缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、信息與溝通有待提升等問(wèn)題，從企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素著手構(gòu)建了金鉬集團(tuán)內(nèi)部控