2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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1、對(duì)銀行業(yè)這種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)來說,內(nèi)部控制是銀行重中之重,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理落后、內(nèi)部控制薄弱的農(nóng)村商業(yè)銀行來說,內(nèi)部控制更為重要。江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行是由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)籌建,在原農(nóng)村信用社合作聯(lián)社的基礎(chǔ)上的成立的沭陽縣首家地方性的農(nóng)村商業(yè)銀行。由于江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營時(shí)間較短,尚未建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,內(nèi)部控制水平仍然有待提高。
  基于以上問題,本人通過查閱國內(nèi)外有關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的文獻(xiàn),對(duì)江

2、蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制情況進(jìn)行分析,確定江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制存在的主要問題在于三個(gè)方面:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題,內(nèi)部審計(jì)管理問題以及銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題。本文就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)部審計(jì)管理問以及銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問題的原因進(jìn)行了探究,認(rèn)為會(huì)計(jì)人員水平低、數(shù)據(jù)失真、審計(jì)部門獨(dú)立性弱、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力差是江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要問題。
  對(duì)于江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力;建立健全專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

3、估機(jī)構(gòu);利用合理的績效考核辦法對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì),激發(fā)員工的潛能,調(diào)動(dòng)員工的積極性,全心全意為集體目標(biāo)努力;在總行成立授權(quán)中心,上收支行授權(quán)權(quán)限,從而規(guī)范支行營業(yè)部的授權(quán)業(yè)務(wù),有效防范授權(quán)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)完善信貸授權(quán)機(jī)制,明確各管理層的相應(yīng)的權(quán)限,防止超權(quán)限授權(quán)和不當(dāng)授權(quán);建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化的五級(jí)分類,進(jìn)一步細(xì)化貸款風(fēng)險(xiǎn)分類,同時(shí)建立違約數(shù)據(jù)庫;執(zhí)行貸款三臺(tái)分離制度,即前、中、后臺(tái)完全分離,即把貸款受

4、理、審查資格、實(shí)地調(diào)查取證、綜合授信、放貸、貸后回訪、貸款催收這一系列的貸款流程分離細(xì)化到前中后三個(gè)層面,分別由不同的人去完成,保證流水線化操作,相互制約,提高效率,提高信息共享率。對(duì)于面臨的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)著重放在提高審計(jì)人員的素質(zhì)上;保證內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性;建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)制度。
  本文在探究江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在的問題并分析存在原因,對(duì)內(nèi)部控制方面提出相應(yīng)的建議對(duì)策,對(duì)提升江蘇沭陽農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控

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