基于COBIT的Y銀行反洗錢內控流程的研究.pdf

1、隨著中國改革開放步伐的不斷深入，我國的銀行業(yè)迅速加入了全球金融一體化的進程中。這一顯著的、劃時代的外部環(huán)境變化使得中國銀行業(yè)得到了飛速的發(fā)展，我們的銀行業(yè)取得了非同一般的傲人成績，工商銀行在英國《銀行家》2010年度的世界銀行排名中，位列第6名；有84家中國銀行排名進入了前400。風險和收益總是如影隨形的，自2012年以來，世界頂尖的銀行從巴克萊銀行到匯豐銀行、從摩根大通到花旗、再到德意志銀行，紛紛被爆出洗錢丑聞，甚至被責以重罰。這些惡

2、性事件，為企業(yè)帶來了聲譽、財務和機會上的巨大損失。因此，我國各級各部門領導對基層銀行開展反洗錢工作的必要性和迫切性有了更深層次的認識和理解。
　　本文從幫助基層銀行建立和完善反洗錢內控流程的角度出發(fā)，以COBIT框架、COSO概念為主要的理論基礎，了解并借鑒現在國際上主要金融監(jiān)管機構、反洗錢先行國家及中國基層銀行反洗錢內控流程的發(fā)展和實施現況，對Y銀行現有的反洗錢內控流程開展深入細致的研究。試圖為中國基層銀行的反洗錢內控流程的實施

3、方案提供一些新思路和新視角。
　　全文共分五個部分：第一部分通過對當前國內金融發(fā)展的規(guī)劃與中國反洗錢工作開展的現狀做研究，從而界定本文的研究內容、闡述研究的意思和目的以及方法；第二部分對洗錢和反洗錢的基本概念和危害性進行梳理，并且對國內、外銀行及監(jiān)督組織所制定和提倡的反洗錢流程進行整理。接著展開對內部控制理論的研究，找到并提出COBIT與反洗錢內控流程的研究框架和核查點，并且通過文獻研究得到現階段我國基層銀行反洗錢內控流程的缺陷。

4、第三部分通過對Y銀行反洗錢內部控制流程滿意度調查收集到相關的樣本數據，借助于因素分析、單因子變異數的分析和多元回歸分析研究得到Y銀行現有反洗錢內控流程中的優(yōu)勢和不足點。并對中國基層銀行存在的實施瓶頸做比較研究。第四部分是基于 COBIT的成功七要素對Y銀行現有反洗錢內控流程作深入研究，力求從人力、物力和財力上都得到清晰的實施路徑，并以COBIT的視角為不完善的流程提出改進意見。第五部分提出改進中國基層銀行實施反洗錢內控流程的措施和建議。