中國(guó)華油集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系改進(jìn)研究.pdf

1、中國(guó)華油集團(tuán)公司作為中國(guó)石油集團(tuán)公司下屬的全資子公司，經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，在“集約化經(jīng)營(yíng)、專業(yè)化管理、一體化協(xié)調(diào)發(fā)展”為目標(biāo)的企業(yè)重組整合思想指導(dǎo)下，已經(jīng)成為涵蓋酒店旅游、物業(yè)管理、海外后勤基地服務(wù)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、現(xiàn)代物流及貿(mào)易和油田合作開(kāi)發(fā)等六個(gè)業(yè)務(wù)板塊多元化綜合性企業(yè)集團(tuán)。中國(guó)華油集團(tuán)公司一直非常重視內(nèi)控體系建設(shè)和管理工作，把加強(qiáng)內(nèi)部控制作為規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、全面提升企業(yè)管理水平的有效途徑，把內(nèi)部控制作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性的基礎(chǔ)性重點(diǎn)工作抓實(shí)抓好

2、。
　　本文在對(duì)中國(guó)華油集團(tuán)公司基本概況概述基礎(chǔ)上，結(jié)合 COSO內(nèi)部控制的分析流程，對(duì)其內(nèi)部控制整體框架進(jìn)行了描述，并對(duì)中國(guó)華油集團(tuán)近幾年內(nèi)部控制的實(shí)踐從執(zhí)行組織機(jī)構(gòu)、宣傳培訓(xùn)機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制、獎(jiǎng)懲驅(qū)動(dòng)機(jī)制和責(zé)任落實(shí)機(jī)制等幾個(gè)方面進(jìn)行了總結(jié)提煉?；诂F(xiàn)狀分析和做法總結(jié)，給出了中國(guó)華油集團(tuán)公司內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題，依據(jù)公司內(nèi)部控制的戰(zhàn)略目標(biāo)，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息與溝通和監(jiān)督機(jī)制五個(gè)方面對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行了改進(jìn)，