燕山分公司內部控制制度實施研究.pdf

1、內部控制是一個要靠組織的董事會、管理層和其他員工去實現(xiàn)的過程，貫穿于企業(yè)生產經營管理全過程，實現(xiàn)這一過程是為了合理的保證：經營的效果性和效率性、財務報告的可信性、對有關法律和規(guī)章制度的遵循性。
　　 隨著我國企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立，上市企業(yè)的增多，資本市場監(jiān)管的嚴厲，特別是《SOX法案》等的規(guī)定，迫切要求企業(yè)建立、改進與完善其內部控制制度。
　　 本文對內部控制理論進行了闡述，對中國石化股份公司北京燕山分公司(以下簡

2、稱燕山分公司)的生產管理特點、其內部控制存在的問題進行了調研分析；綜合運用系統(tǒng)論、控制論等現(xiàn)代化管理思想、方法和手段對燕山分公司內控制度進行研究，提出主要從企業(yè)文化再造、組織機構重組及部門和崗位職能界定、業(yè)務流程設計、相關配套制度和管理現(xiàn)代化方法應用，以及深入開展“精心工作，嚴細管理，爭創(chuàng)一流”等五個方面進行針對性的完善和改進。
　　 通過在燕山分公司的實踐，有效的規(guī)范了企業(yè)生產經營管理行為，規(guī)避了經營風險，給國內其他上市企業(yè)建