商業(yè)銀行績效綜合評價研究.pdf

1、關于商業(yè)銀行的績效評價問題一直是近年來理論界和實務界研究的一個熱點問題，對績效評價的各組成要素，包括評價主體、評價內(nèi)容、評價指標、評價標準和評價方法，都展開過深入的討論。評價主體的正確定位對于評價指標的設置、評價標準的選擇以及評價方法的運用都有著直接影響。作者從現(xiàn)代企業(yè)理論以及企業(yè)組織制度的契約關系中尋找答案，并最終將評價主體定位在商業(yè)銀行各相關利益主體，不只包括股東，也包括了經(jīng)營者和債權人。在研究商業(yè)銀行績效評價問題時，還有一個必須明

2、確的問題是績效評價內(nèi)容，在和價值評估、資信評級等相關概念作出比較的基礎上，作者明確了績效評價所關注的內(nèi)容、要解決的問題以及預期的目標。 本文在對績效評價理論界定的基礎上，首先闡述了目前國內(nèi)外關于商業(yè)銀行績效評價理論和方法的研究。其中又重點分析了我國現(xiàn)行的幾種不同評價指標體系，包括商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營業(yè)績考評指標、國有獨資商業(yè)銀行考核評價指標、股份制商業(yè)銀行風險評級、商業(yè)銀行評級指標等從不同方面對我國商業(yè)銀行進行評價所設置的指標體系。

3、在借鑒、分析這些評價指標體系的基礎上，作者從盈利性、流動性、安全性和成長性四個方面建立了我國商業(yè)銀行績效評價指標體系。 在綜合評價方法上，作者分別選用了兩種不同的計分方法：功效系數(shù)法和因子分析法。功效系數(shù)法是基于多目標規(guī)劃原理提出來的，并假定功效分值和各指標數(shù)值呈線性關系。這種方法可以同時進行大批量評價，具有較強的實用性，但由于最終評價分數(shù)具有明確的結論性含義，作為評價標準的指標優(yōu)秀值和差值的確定就必須十分慎重。因子分析法是根據(jù)

4、被評價樣本銀行多項指標實際觀測值，通過數(shù)學坐標旋轉降維，產(chǎn)生相互獨立的主成份指標，并和相應權重建立綜合評價函數(shù)式，計算出被評價銀行的綜合評價得分結果，該方法計算精度高、科學性強，但由于樣本銀行數(shù)量的限制或者指標某樣本值的異常，可能會出現(xiàn)與實際情況脫節(jié)的評價結果。所以，作者采用兩種評價方法分別進行實證分析，在驗證可行性的同時進行比較，找出其各自作為評價方法的優(yōu)缺點，并得出評價結論，希望能為我國商業(yè)銀行績效評價研究的發(fā)展提供可行思路抑或借鑒