財(cái)政制度變遷與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展——英國之謎的財(cái)政效率解釋.pdf

1、產(chǎn)業(yè)革命為何首先發(fā)生在英國的討論曾引起無數(shù)學(xué)者的關(guān)注，不僅經(jīng)濟(jì)學(xué)家們分別用歐亞兩大經(jīng)濟(jì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷史對比的方法從技術(shù)決定論與制度決定論的角度對之進(jìn)行了長期研究，而且其他領(lǐng)域的學(xué)者也試圖從文化、宗教、歷史、地理的角度對之進(jìn)行解釋。本文從財(cái)政效率的角度對英國產(chǎn)業(yè)革命與荷蘭市場革命過程中財(cái)政制度變遷進(jìn)行的對比考察既是諾斯開創(chuàng)的新制度分析方法(1973)的應(yīng)用與發(fā)展，也是一種用財(cái)政理論來解釋產(chǎn)業(yè)革命的全新嘗試。本文的結(jié)論是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)革命爆發(fā)主要

2、依賴于財(cái)政制度的變遷與財(cái)政效率的提高，而財(cái)政制度的變遷卻并不是歐洲優(yōu)秀文化與先進(jìn)的政治法律制度的繼承與延續(xù)，相反，它是因被海峽隔絕而偏僻落后的英國政治、文化、歷史傳統(tǒng)與市場經(jīng)濟(jì)偶然結(jié)合的產(chǎn)物。全文共分六大部分。 第一部分討論了本文所選課題的重要性、復(fù)雜性及本文取得突破的可能性。在這一章中，筆者分析了產(chǎn)業(yè)革命解釋與停滯不前的發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)以及不發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略失敗之間的關(guān)系，回顧了這些研究與實(shí)踐探索未能取得成功的原因與限制條件。在

3、此基礎(chǔ)上，本章還對目前已經(jīng)具備的研究條件以及本文將要采取的研究方法獲取成功的可能性與可行性進(jìn)行了分析。最后對本文研究中將要遵循的研究思路、本文將要構(gòu)建的理論框架及本文的體系結(jié)構(gòu)首先給出了一個(gè)簡要的圖示說明。 第二部分綜述與產(chǎn)業(yè)革命解釋、經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論以及本文將要用作理論基礎(chǔ)的財(cái)政效率研究相關(guān)的成果。本章首先討論了主流經(jīng)濟(jì)理論對財(cái)政變量的忽視，討論了發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)因?yàn)槁┑袅藝遗c政府在財(cái)政活動中的能動作用而未能為不發(fā)達(dá)國家的發(fā)展戰(zhàn)略提供

4、幫助的研究歷程，然后討論了主流經(jīng)濟(jì)增長模型對制度因素的忽視所帶來的解釋力下降的后果。在分析了傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)史研究對主流經(jīng)濟(jì)計(jì)量方法的依賴之后，筆者討論了以產(chǎn)權(quán)制度為核心的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)所取得的輝煌成績。但即使新制度學(xué)派獲得了成功，作為產(chǎn)業(yè)革命樣板的英國之謎卻仍未得到解釋，因此本文引入財(cái)政變量進(jìn)行新的嘗試，并對財(cái)政理論的貢獻(xiàn)進(jìn)行梳理就成為必要，這為本文在財(cái)政效率分析方面的創(chuàng)新奠定了基礎(chǔ)。 第三部分是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展模型的構(gòu)建。從人類社會發(fā)展過

5、程中經(jīng)濟(jì)體系演變的歷史進(jìn)程分析入手，本章首先討論了經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程的內(nèi)涵及在不同歷史階段的表現(xiàn)，并運(yùn)用效率分析的工具分析了人類進(jìn)步過程中不同經(jīng)濟(jì)革命的經(jīng)濟(jì)意義，其中特別強(qiáng)調(diào)了作為人類第一次社會大分工結(jié)果的財(cái)政活動的出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)效率方面的革命性意義。在分析的過程中，本文既強(qiáng)調(diào)了市場經(jīng)濟(jì)體系對傳統(tǒng)生存經(jīng)濟(jì)體系中人類文化積累、價(jià)值觀念與行為原則的顛覆，也強(qiáng)調(diào)了市場經(jīng)濟(jì)體系與工業(yè)經(jīng)濟(jì)體系的區(qū)別，將以英國產(chǎn)業(yè)革命的成功為標(biāo)志的工業(yè)經(jīng)濟(jì)體系與先后在中東、

6、東亞、南歐進(jìn)行嘗試、最后在荷蘭取得成功的市場經(jīng)濟(jì)體系區(qū)別開來，從而能夠解決近年來新制度學(xué)派在解釋宗教文化與被視為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)全部的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展演變關(guān)系方面所遇到的困境。在此基礎(chǔ)上，本文重新檢驗(yàn)了主流經(jīng)濟(jì)學(xué)中市場經(jīng)濟(jì)行為前提假設(shè)的適當(dāng)性，并通過將價(jià)格變量內(nèi)生化把企業(yè)家行為與財(cái)政行為引入到主流經(jīng)濟(jì)模型，構(gòu)建一個(gè)以主流經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)的、可以用來分析社會轉(zhuǎn)型與制度變遷的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模型。最后，本文分析了模型中每一個(gè)變量的變化與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的經(jīng)濟(jì)行為的

7、聯(lián)系，討論了人類歷史上各次經(jīng)濟(jì)革命的效率內(nèi)涵與經(jīng)濟(jì)意義，并用筆者提出的模型對它們進(jìn)行解釋，第一次討論了財(cái)政制度與企業(yè)家猜測在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用。當(dāng)然，從該模型中，我們可以看到經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程是一個(gè)多要素決定的綜合過程，但除了財(cái)政與企業(yè)家之外的大多數(shù)其它要素已經(jīng)在主流理論中得到了很好的研究，因此企業(yè)家的作用與財(cái)政活動的效率就成了經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論下一步研究的核心問題。由于篇幅的限制，本文僅從財(cái)政效率的角度對產(chǎn)業(yè)革命的財(cái)政制度變遷過程進(jìn)行分析。本章

8、是全文的理論核心，是下一章財(cái)政制度變遷理論的基礎(chǔ)。 第四部分是財(cái)政效率與財(cái)政制度變遷理論，是英國產(chǎn)業(yè)革命解釋的理論基礎(chǔ)。財(cái)政制度變遷與財(cái)政效率提高在人類社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程中占據(jù)著關(guān)鍵性的地位，但至今未能得到很好的認(rèn)識。沿著布坎南的貢獻(xiàn)，本章對財(cái)政學(xué)發(fā)展過程中的貢獻(xiàn)與缺失進(jìn)行了討論，并作了適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充。本文認(rèn)為，財(cái)政制度變遷能夠解釋人類歷史上各次經(jīng)濟(jì)革命的爆發(fā)同樣依賴于經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)。但財(cái)政活動的特殊性使得它的效率內(nèi)涵遠(yuǎn)比市場活動豐

9、富。因此本章的內(nèi)容就是討論財(cái)政活動的效率主要包括哪些內(nèi)容，它們和財(cái)政制度的哪些方面是密切相關(guān)的。在此基礎(chǔ)上，筆者對財(cái)政制度變遷的歷史與人類文明發(fā)展歷史的關(guān)系進(jìn)行了分析，強(qiáng)調(diào)了在人類社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中財(cái)政制度變遷的決定性作用，同時(shí)借用曼恩德社會學(xué)理論與博弈論中的合作博弈均衡理論對財(cái)政制度變遷的條件進(jìn)行討論，為下一章對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)革命過程中財(cái)政制度變遷發(fā)生的地點(diǎn)選擇解釋奠定了基礎(chǔ)。 第五部分用英國、荷蘭及東亞國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷史驗(yàn)證第三

10、部分提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模型，而重點(diǎn)則在于用英國產(chǎn)業(yè)革命成功的歷史與荷蘭產(chǎn)業(yè)革命的失敗教訓(xùn)來驗(yàn)證財(cái)政制度變遷理論對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程的解釋力。本章的論證邏輯是財(cái)政效率的提高是英國產(chǎn)業(yè)革命爆發(fā)的原因，以公共財(cái)政為表現(xiàn)形式的財(cái)政制度變遷是財(cái)政效率提高的前提。因此，本章的分析重點(diǎn)是英國是否爆發(fā)了以財(cái)政效率提高為目標(biāo)與結(jié)果的預(yù)算革命?為何英國能夠發(fā)生提高效率的財(cái)政制度的變遷?通過將財(cái)政的效率分解為以下五個(gè)方面，筆者討論了英國發(fā)生能提高財(cái)政效率的制度變遷

11、的政治、法律、文化、歷史與地理方面的原因。這五個(gè)方面的效率包括：付費(fèi)人參與的偏好顯示或討價(jià)還價(jià)交易帶來的效率；內(nèi)部協(xié)調(diào)參與人數(shù)確保過程效率；執(zhí)行主體的強(qiáng)制力帶來的執(zhí)行效率；對執(zhí)行者的監(jiān)督以確保執(zhí)行與決策相一致帶來的供求一致的效率；與市場經(jīng)濟(jì)一樣的規(guī)模經(jīng)濟(jì)可以帶來效率的提高。與傳統(tǒng)的印象相反，本章的分析結(jié)果表明，英國財(cái)政制度的變遷并不是歐洲優(yōu)秀文化與先進(jìn)的政治法律制度的繼承與延續(xù)，相反，它是被海峽隔絕的、落后的英國有償司法、習(xí)慣法、貴族民

12、主等政治制度與市場經(jīng)濟(jì)偶然結(jié)合的產(chǎn)物。這個(gè)結(jié)論一方面解釋了只有市場產(chǎn)權(quán)制度變遷、缺乏財(cái)政制度變遷的荷蘭為什么未能首先爆發(fā)產(chǎn)業(yè)革命，另一方面也解釋了政治民主在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起作用的前提條件與過程激勵。以這個(gè)與政治制度不完全吻合的財(cái)政制度變遷為基礎(chǔ)來分析經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程，無論是那些缺乏財(cái)政制度、只追求政治民主進(jìn)程的發(fā)展中國家的失敗、還是政治民主相對滯后、而財(cái)政制度構(gòu)建相對超前的東亞地區(qū)的奇跡就都可以得到解釋了。 第六部分是英國產(chǎn)業(yè)革命過程

13、中的財(cái)政制度變遷的作用帶給我們的啟示。文明興衰與經(jīng)濟(jì)發(fā)展不僅依賴于市場經(jīng)濟(jì)技術(shù)與制度的變遷，也依賴于財(cái)政制度與技術(shù)的變遷：財(cái)政制度的核心內(nèi)容是公共產(chǎn)品的偏好顯示機(jī)制與供求談判機(jī)制、執(zhí)行主體的主權(quán)強(qiáng)制力以及對執(zhí)行者的約束監(jiān)督機(jī)制；決定著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)革命成功與否的財(cái)政制度首先是納稅人內(nèi)部協(xié)調(diào)的產(chǎn)物，然后才是納稅人作為一個(gè)整體與公共品供給者進(jìn)行討價(jià)還價(jià)協(xié)商的結(jié)果，這個(gè)過程中的博弈機(jī)制要求對參與者的人數(shù)與資格進(jìn)行限制，于是漸進(jìn)式民主制度就成為經(jīng)濟(jì)上