膠南市教育體育局財務管理制度

1、黃島區(qū)教育體育局黃島區(qū)教育體育局計劃財務管理制度及工作流程計劃財務管理制度及工作流程為進一步加強財務管理，切實做到規(guī)范、合理、有序、高效，根據各級財務管理部門的要求，結合我局實際情況，特制訂本制度及工作流程一、日常一、日常財務財務管理工作管理工作1、日常、日常辦公用品采公用品采購與管理與管理（1）打印紙、墨盒等微機耗材由各科室于每季度的5日前提出書面申請，局辦公室審核匯總并提出采購建議，計財科落實資金后，報局領導審批同意，由局裝備辦按政

2、府采購有關要求進行政府采購、協議采購或定點采購。（2）微機耗材之外的日記本、簽字筆、信紙等常用辦公用品，由各科室于每學年初前提出采購明細，局辦公室審核匯總并提出采購建議，計財科落實資金后，報局主要領導批準，由局裝備辦根據辦公室提報的采購明細表按照規(guī)定程序招標采購。（3）業(yè)務科室組織活動所需物品購買，事前12周提出預算申請，經分管領導同意、計財科落實資金后，報局主要領導審批同意，按政府采購有關要求進行政府采購、協議采購或定點采購。不屬于政

3、府采購范圍的，按局裝備辦的要求實施采購。2、差旅、差旅費、培、培訓費訓費開支開支規(guī)定（1）培訓費參照青島市黃島區(qū)財政局青黃財字[2014]285號關于轉發(fā)《中共青島市委組織部、青島市財政局、青島市人力資源和社會保障局關于印發(fā)【青島市市直機關培訓費管理辦法】的通知》的通知文件規(guī)定執(zhí)行（附件1）。（2）因公外出人員的差旅費報銷，依據青島市黃島區(qū)財政局青黃財字[2014]286號關于轉發(fā)青島市財政局《關于印發(fā)【青島市直機關差旅費管理辦法】的通

4、知》的通知的文件規(guī)定執(zhí)行（附件2）。（3）會議費參照中共青島市委辦公廳文件青辦發(fā)[2014]12號文件規(guī)定第一責任人，填報的費用支出標準要符合有關法律和規(guī)章制度規(guī)定。附件包括：原始發(fā)票；公務卡支付的要有打印的銀行支付憑條；需要審批的支出要附有關批示件或會議紀要、支出審批表、有關通知文件和人員名單；會務接待支出要附“公務接待審批表”、接待函、接待名單和消費清單；納入政府性采購的購買支出按有關規(guī)定附相關材料；出差伙食補助費按有關規(guī)定憑發(fā)票在

5、不超標準原則下據實報銷；按要求需提供支出明細的要附相關支出明細；財政部門要求的其他材料。（2）費用報銷人將填寫并整理好的“費用報銷單”送本科室負責人復核并簽字，科室負責人為第二責任人。（3）費用報銷人或科室負責人同計財科溝通后將“費用報銷單”送分管領導審閱并簽字。（4）費用報銷單送計財科會計審核原始單據是否合法合規(guī)、附件材料是否齊全、“費用報銷單”填寫是否規(guī)范、有關金額是否一致，審核無誤后在單位審核欄蓋審核章，送計財科主管會計、科長復核

6、并在“費用報銷單”單位審核欄簽字。（5）經審核無誤、相關人員簽字確認的費用報銷單，由計財科負責人向分管領導匯報后于每周五呈局主要領導審批。（6）出納根據局主要領導審批后的“費用報銷單”支付款項，沒有填寫“費用報銷單”的支出不得辦理支付業(yè)務，支付完畢在原始單據加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”章，粘貼相關支付憑證，填寫記賬憑單，并在網上完成有關業(yè)務操作。（7）出納將有關憑證送會計，會計審核會計分錄是否正確、是否按要求填寫“費用報銷單”、“費用