荊州局財務(wù)管理制度2012913

1、1荊州市水文水資源勘測局財務(wù)管理制度荊州市水文水資源勘測局財務(wù)管理制度(試行試行)第一章總則第一條為了認(rèn)真貫徹“會計法”，規(guī)范會計行為，保證會計資料的真實(shí)、完整、更好地加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，按照省局的要求結(jié)合本單位的財務(wù)實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本單位的財務(wù)管理體制實(shí)行分級管理，各負(fù)其責(zé)的管理辦法。單位必須依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)、完整，會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，必須符合

2、國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人必須對本單位的會計工作和會計資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，主管會計工作的領(lǐng)導(dǎo)和會計主管人員負(fù)責(zé)會計工作的管理，會計人員負(fù)責(zé)會計核算和會計監(jiān)督工作。會計主管領(lǐng)導(dǎo)，會計主管人員和其他會計人員均應(yīng)依照“真實(shí)、合法、完整準(zhǔn)確”的工作原則向局長負(fù)責(zé)。第三條會計人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，努力提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持原則，廉潔奉公。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。各測站、勘測隊(duì)必須選用政治素質(zhì)好，遵紀(jì)守法，具

3、有一定業(yè)務(wù)能力的人作為兼職財務(wù)人員。各測站、勘測隊(duì)雖經(jīng)費(fèi)上與局發(fā)生領(lǐng)報關(guān)系，但也應(yīng)嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，對局下?lián)艿幕睿瑢ｍ?xiàng)設(shè)備改造款必須?？顚Ｓ?，按工程要求保質(zhì)保量完成，各測站、勘測隊(duì)不得自行更改項(xiàng)目。第二章財會工作崗位責(zé)任管理第一條統(tǒng)一組織，分工負(fù)責(zé)。在局長的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，明確責(zé)任分工。會計協(xié)助局長抓好本局計劃財會工作，在局長授權(quán)范圍內(nèi)行使費(fèi)用審批權(quán)和會計工作管理權(quán)，并承擔(dān)其相應(yīng)的管理責(zé)任。財會工作人員既要相互配合，又要相互制約，相

4、互監(jiān)督，按部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定全面規(guī)范本單位的財務(wù)工作，保證財會工作的有序進(jìn)行。加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)形成一支既會核算，又會管理的財會工作隊(duì)伍。第二條會計主管人員崗位責(zé)任310、按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的會計憑證，及時準(zhǔn)確登記各類會計帳，做到數(shù)字真實(shí)，賬面整潔，規(guī)范完整，定期對會計賬簿的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物，貨幣資金，往來賬款進(jìn)行相互核對，做到賬賬相符，會計帳與出納帳相符。不得違犯設(shè)立會計賬簿登記、核算。11、及時上報會計

5、報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠，內(nèi)容完整，說明清楚。做到帳表相符、表表相符。12、兼管各種會計檔案和資料、報表、憑單、賬本并裝訂成冊保管好，做到完整無缺。未經(jīng)批準(zhǔn)，會計資料和財務(wù)專章不得交他人保管和使用。13、做好財務(wù)狀況分析，提出財務(wù)管理意見和建議。并積極配合財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。第三條出納工作崗位職責(zé)1、嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對于重大開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽

6、署意見，會計審核簽章后，方可辦理。2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵頂現(xiàn)金，做到賬款相符。3、隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，對于填寫失誤的支票，必須加蓋“作廢”戮記，支票遺失，要立即辦理掛失手續(xù)，不得將賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。4、認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款帳，現(xiàn)金賬面要與庫存現(xiàn)金相符，銀行賬面要與銀行對賬單核對，同時還要與會計總賬余相符，記賬要做到日清月結(jié)。5、保管好庫存現(xiàn)金和各