建行長沙鐵銀支行內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計及其實施.pdf

1、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。自改革開放以來，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和金融改革的深化，我國金融體系不斷完善，金融市場逐步健全，金融宏觀調(diào)控能力明顯增強，金融對外開放的進程不斷加快。但近年來，受東南亞金融危機及國際金融業(yè)全球性競爭壓力的影響，我國銀行業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險不斷發(fā)生，特別是我國國有商業(yè)銀行，由于長期以來過分注重經(jīng)營規(guī)模的擴大和店鋪的擴張，忽視內(nèi)部控制制度的建立和完善，銀行內(nèi)部各類違規(guī)違紀(jì)事件頻出，內(nèi)部控制不規(guī)范性日益顯現(xiàn)。因此，從我國國有商業(yè)銀行內(nèi)

2、部經(jīng)營管理的實際出發(fā)，分析和探討如何構(gòu)建以及實施商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)就顯得尤為必要和迫切。 本文以建行湖南鐵銀支行的內(nèi)部控制系統(tǒng)為研究對象，在充分考察當(dāng)今世界內(nèi)部控制理論和國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制實踐的基礎(chǔ)上，提出了規(guī)劃和設(shè)計商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，同時對鐵銀支行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題進行了調(diào)查分析，提出了鐵銀支行內(nèi)部控制系統(tǒng)的總體設(shè)計，即建立一個以經(jīng)營業(yè)務(wù)品種為主要控制對象，以銀行管理信息系統(tǒng)為依托，風(fēng)險評估和內(nèi)部