【9a文】汽車(chē)銷(xiāo)售財(cái)務(wù)管理制度

1、【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】汽車(chē)銷(xiāo)售公司汽車(chē)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章總則.....................................................................................................4第二章現(xiàn)金管理制度............................................

2、.........................................4第三章銀行存款管理制度..............................................................................7第四章財(cái)務(wù)審批制度...............................................................................

3、......7第五章員工借款管理制度..............................................................................8第六章存貨管理制度...................................................................................11第七章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度....................

4、...............................................................15第八章印鑒管理制度...................................................................................20第九章票據(jù)管理制度....................................................

5、...............................23第十章商品車(chē)交車(chē)流程...............................................................................24第十一章維修車(chē)輛交車(chē)流程........................................................................27第十二章招標(biāo)管理制度

6、...............................................................................30第十三章附則...............................................................................................31【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】1、

7、購(gòu)買(mǎi)物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。2、出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。3、如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。第八條第八條、庫(kù)存現(xiàn)金的保管：1、庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過(guò)限額備用金。2、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。3、出納人員必須

8、每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)﹙每月不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月不得少于壹次﹚。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為。5、現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專(zhuān)人保管。第九條第九條、

9、處罰：1、對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷(xiāo)的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度第三章銀行存款管理制度第十條第十條、公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十

10、一條第十一條、銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。第十二條第十二條、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。第十三條第十三條、出納應(yīng)定期到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。第四章財(cái)務(wù)審批制度第四章財(cái)務(wù)審批制度第十四條第十四條、資金支付審批權(quán)限：1、單筆