【9a文】汽車銷售財務(wù)管理制度

1、【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】汽車銷售公司汽車銷售公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度目錄第一章總則.....................................................................................................4第二章現(xiàn)金管理制度............................................

2、.........................................4第三章銀行存款管理制度..............................................................................7第四章財務(wù)審批制度...............................................................................

3、......7第五章員工借款管理制度..............................................................................8第六章存貨管理制度...................................................................................11第七章費用報銷制度....................

4、...............................................................15第八章印鑒管理制度...................................................................................20第九章票據(jù)管理制度....................................................

5、...............................23第十章商品車交車流程...............................................................................24第十一章維修車輛交車流程........................................................................27第十二章招標(biāo)管理制度

6、...............................................................................30第十三章附則...............................................................................................31【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】【MeiWei_81優(yōu)質(zhì)適用文檔】1、

7、購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷。2、出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。3、如不按時還清借款又不向財務(wù)部書面說明原因的，財務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。第八條第八條、庫存現(xiàn)金的保管：1、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過限額備用金。2、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。3、出納人員必須

8、每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向財務(wù)負責(zé)人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。4、財務(wù)負責(zé)人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次﹚。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。5、現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。第九條第九條、

9、處罰：1、對違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度第三章銀行存款管理制度第十條第十條、公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十

10、一條第十一條、銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財務(wù)負責(zé)人分別保管。第十二條第十二條、為隨時掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。第十三條第十三條、出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對所有的銀行結(jié)算憑證，財務(wù)負責(zé)人必須進行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章財務(wù)審批制度第四章財務(wù)審批制度第十四條第十四條、資金支付審批權(quán)限：1、單筆