汽車銷售財(cái)務(wù)管理制度

1、汽車銷售公司汽車銷售公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章總則.....................................................................................................4第二章現(xiàn)金管理制度..............................................................................

2、.......4第三章銀行存款管理制度..............................................................................7第四章財(cái)務(wù)審批制度.....................................................................................7第五章員工借款管理制度................

3、..............................................................8第六章存貨管理制度...................................................................................11第七章費(fèi)用報(bào)銷制度......................................................

4、.............................15第八章印鑒管理制度...................................................................................20第九章票據(jù)管理制度...................................................................................23第

5、十章商品車交車流程...............................................................................24第十一章維修車輛交車流程........................................................................27第十二章招標(biāo)管理制度..................................

6、.............................................30第十三章附則...............................................................................................31財(cái)務(wù)部門；510萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕

7、辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。第七條第七條、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：1、購(gòu)買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。2、出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。3、如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。第八條第八條、庫(kù)存現(xiàn)金的保管：1、庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過限額備用金。2、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登

8、記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。3、出納人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)﹙每月不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次﹚。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為。5、

9、現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專人保管。第九條第九條、處罰：1、對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章第三章銀行存款管理制度銀行存款管理制度第十條第十條、公