項目風險管理案例分析

1、項目風險管理案例分析項目風險管理案例分析1公司背景簡介公司背景簡介河北HA會計師事務所是河北省財政廳對國有大中型企業(yè)進行社會審計的試點所，承擔省直大中型企業(yè)的審計工作。具有豐富工作經(jīng)驗，擁有一批具有豐富實踐經(jīng)驗的注冊會計師。河北省某研究所是省直科研單位，現(xiàn)有50多位員工。在基于WINDOWS平臺開發(fā)軟件方面，具備較豐富的實戰(zhàn)技能。河北HA會計師事務所在審計工作中發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)都采用了會計電算化軟件，對審計工作提出新的要求。社會審計工作的

2、需要，對開發(fā)計算機輔助審計軟件的愿望越來越強烈。所以就聯(lián)合河北省某研究所進行聯(lián)合開發(fā)2實際項目分析實際項目分析2.1項目介紹該系統(tǒng)基于windows和sqlserver進行開發(fā)，開發(fā)工具是powerbulider。項目開發(fā)過程中，共生成程序源代碼約數(shù)萬行，項目開發(fā)的難度和源代碼行數(shù)都比預計的要多。計算機輔助審計軟件具有工作底稿制作能力和查證功能；數(shù)據(jù)可傳遞，能自動生成和人工輸入相結(jié)合，產(chǎn)生合并抵銷分錄；能自動產(chǎn)生勾稽無誤的審計報告和會計

3、報表附注；有靈活開放的系統(tǒng)，方便用戶進行二次開發(fā)等特點。2.2開發(fā)隊伍的風險開發(fā)團隊維持在10人上下，事務所提供3人，開發(fā)單位67人，有一些人員只能部分時間工作，開發(fā)人員能夠自始至終地參加整個項目的工作。開發(fā)人員的流動基本能保證工作的連續(xù)性。2.3技術(shù)風險數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復雜，關(guān)聯(lián)比較多。需要創(chuàng)建新的算法或輸入輸出技術(shù)；軟件需要與其他軟件產(chǎn)品的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)接口；客戶能確定所要求的功能是可行的。同時，由于當時審計軟件在國內(nèi)的應用尚處于起步階段，開發(fā)

4、人員普遍對該系統(tǒng)比較陌生，這也帶來了相當?shù)募夹g(shù)風險。2.4客戶相關(guān)風險用戶對自己真正的需求并不是十分明確，他們認為計算機是萬能的，只要簡單的說說自己想干什么就是把需求說明白了，而對業(yè)務的規(guī)則、工作流程卻不愿多談，也講不清楚。有的用戶日常工作繁忙，他們不愿意付出更多的時間和精力向分析人員講解業(yè)務，這樣加大分析人員的工作難度和工作量，也可能導致因業(yè)務需求不足而使系統(tǒng)風險加大。3.1.3、風險解決表3需求階段風險解決方案3.2設計階段3.2.