石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制研究--以中國石化齊魯分公司為例.pdf

1、隨著市場化程度的不斷深入和企業(yè)競爭不斷加劇，石化行業(yè)企業(yè)的內(nèi)部管理的范圍和深度不斷擴展，經(jīng)營風(fēng)險的管理和控制成為企業(yè)加強管理的重要內(nèi)容。當(dāng)前，石化企業(yè)日益關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理中的各種風(fēng)險，內(nèi)部控制可以有效地控制與防范經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范單位會計行為，保證會計資料的真實完整，保護單位財產(chǎn)的安全完整。
　　 本文從內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)，石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及風(fēng)險分析、石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制的框架結(jié)構(gòu)、石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制的建設(shè)措施、

2、齊魯分公司內(nèi)部控制案例分析五個方面進行論述。首先從內(nèi)部控制的一般原理出發(fā)，對內(nèi)部控制的定義及理論基礎(chǔ)及其發(fā)展情況進行闡述，說明內(nèi)部控制的基本知識；接著，針對石化行業(yè)上市公司的經(jīng)營特點，從分析石化行業(yè)上市公司存在的經(jīng)營風(fēng)險問題入手，提出了具體的風(fēng)險防控思路，剖析了石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制框架結(jié)構(gòu)，闡述了石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制的方案措施，重點說明了石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制構(gòu)成中業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制矩陣和權(quán)限指引三個關(guān)鍵部分的含義和內(nèi)容；最后

3、，結(jié)合中國石化齊魯分公司的內(nèi)部控制案例，分析了企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題，指出了相應(yīng)的改進方法，特別是對于利用信息手段解決內(nèi)部控制方面，提出了擴展信息系統(tǒng)功能，利用計算機輔助完成控制流程的設(shè)置，很好地解決了資金支付、物料流轉(zhuǎn)和成本費用控制等企業(yè)內(nèi)控關(guān)鍵問題。本文提出的企業(yè)內(nèi)部控制思考，為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供一個框架和參考依據(jù)。
　　 本文通過案例分析的方法，對石化行業(yè)上市公司內(nèi)部控制體系進行構(gòu)建研究，探索和總結(jié)內(nèi)部控制體系在石化行業(yè)