天津石化公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制問題研究.pdf

1、本文主要研究了內(nèi)部財(cái)務(wù)控制在我國國有企業(yè)尤其是國有大中型企業(yè)中的現(xiàn)狀、存在的問題，并提出了解決方案。
　　本文詳細(xì)深入的探討了風(fēng)險理論和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理論這兩個與本文密切相關(guān)的理論，進(jìn)而構(gòu)建出企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系的框架。此框架對企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)控制有啟發(fā)和指導(dǎo)作用，也為我國國有企業(yè)加強(qiáng)管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制提供了理論依據(jù)和應(yīng)用參考?？偨Y(jié)本文研究工作，以天津石化公司為研究背景，從財(cái)務(wù)控制流程、內(nèi)部資金控制、預(yù)算控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險控制、會計(jì)控制系統(tǒng)

2、、財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部審計(jì)六個方面對所存在的問題進(jìn)行了剖析和研究。并結(jié)合石化行業(yè)的背景、天津石化公司的特點(diǎn)以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的具體情況等提出了相應(yīng)的解決方案:1、完善公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范財(cái)務(wù)制度2、健全以財(cái)務(wù)預(yù)算為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)目標(biāo)控制系統(tǒng)3、建立以重大資本財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)決策控制系統(tǒng)4、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警和資金管控體系5、通過向子公司派出財(cái)務(wù)總監(jiān)構(gòu)建財(cái)務(wù)人員控制系統(tǒng)6、構(gòu)建以財(cái)務(wù)檢查和內(nèi)部審計(jì)為主的財(cái)務(wù)監(jiān)督控制系統(tǒng)7、通過財(cái)務(wù)報告和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)