會(huì)計(jì)管理制度基礎(chǔ)

1、企業(yè)管理資源網(wǎng)()大量管理資料下載會(huì)計(jì)管理制度基礎(chǔ)會(huì)計(jì)管理制度基礎(chǔ)管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則(一)為避免同類工作重復(fù)，及時(shí)有效控制，節(jié)省人力起見特訂此辦法。(二)各部門原已有立帳或類似統(tǒng)計(jì)表的記載較具功能及時(shí)效者，統(tǒng)由各部門自行控制設(shè)帳，管理部不再另設(shè)進(jìn)細(xì)帳，而以總帳統(tǒng)馭。(三)上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款(營(yíng)建部門含預(yù)收定金)周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行檢討或增減。(四)各部明細(xì)帳至少每月與管

2、理部核對(duì)一次，如有不符合部門當(dāng)會(huì)同管理部追查原因并更正。(五)有關(guān)的帳冊(cè)原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門與營(yíng)業(yè)部門，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊(cè)代用，(如工程部門的營(yíng)業(yè)登記簿即可代替應(yīng)收帳款明細(xì)帳)。(六)每屆月底各部門應(yīng)提供管理部，應(yīng)收帳款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表(格式如下表)以資核對(duì)及備查。(七)應(yīng)收帳款(營(yíng)業(yè)部門含預(yù)收定金)除必須寫明統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼外，如超過三個(gè)月、半年、一年以上者其明細(xì)

3、分別以△、、※、紅色符號(hào)表示。(八)周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除寫明經(jīng)手人支款性質(zhì)外，尚需寫明何時(shí)還款或沖轉(zhuǎn)日期(如無把握亦必需預(yù)估)管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金之的用，應(yīng)盡量避免或減少，否則徒增利息負(fù)提，(例如某部支用10萬元按月息1.5%計(jì)算一年即需負(fù)擔(dān)18000元的利息)但長(zhǎng)期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門的備用金除外。(九)有關(guān)客戶查詢或?qū)び筛鞑块T各自處理，但遇官方或會(huì)計(jì)師查帳時(shí)，管理部當(dāng)會(huì)同部門經(jīng)辦人員就有關(guān)資料備詢并提示。(十)本辦法細(xì)則如有未盡事

4、宜得隨時(shí)呈請(qǐng)修正。(十一)本辦法經(jīng)經(jīng)理級(jí)會(huì)議通過并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。市縣單位經(jīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則市縣單位經(jīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則企業(yè)管理資源網(wǎng)()大量管理資料下載①本表為表示每日現(xiàn)金及銀行存款變動(dòng)情況的匯總表，并借以代替現(xiàn)金簿及銀行存款明細(xì)帳以節(jié)省人力。②每日出納部門根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款變動(dòng)的收入、支出、現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票，將“摘要“、“行號(hào)“及“銀行存款“、“現(xiàn)金“的金額逐筆填入各該欄，并于每日收支終了后結(jié)總，于次日上午送交會(huì)計(jì)部門。③

5、每日若變動(dòng)筆數(shù)不止一張篇幅時(shí)，可另張接續(xù)。唯必需在右上角“共頁(yè)第頁(yè)“填列相當(dāng)數(shù)字。④本表于編制完成經(jīng)各有關(guān)出納及復(fù)核簽章后，送交會(huì)計(jì)部門。經(jīng)會(huì)計(jì)部門及負(fù)責(zé)人簽章后，交由指定人員填列傳票號(hào)碼，并歸集成冊(cè)及歸檔。以替代現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)分類帳。3銷貨簿(特種序時(shí)帳)(1)格式：訂本式(2)尺寸：長(zhǎng)(260ｍｍ)寬(190ｍｍ)(3)編制說明：①凡有關(guān)銷貨收入的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)逐日依照開立發(fā)票登錄本簿。②有關(guān)“客戶名稱“、“品名“、“規(guī)格“、“

6、單位“、“數(shù)量“、“單價(jià)“、“折扣“、“金額“等均應(yīng)一一詳列于帳上。③本簿每月結(jié)總一次，結(jié)總時(shí)應(yīng)分列“本月合計(jì)“、“本月累計(jì)“二行以加計(jì)的?！氨驹潞嫌?jì)“數(shù)與總分類帳的同期余額相同?！醴诸悗?總分類帳(1)格式：訂本式(2)尺寸：長(zhǎng)(260ｍｍ)寬(190ｍｍ)(3)編制說明：①本帳為一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)匯總記錄的簿記。②本帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會(huì)計(jì)科目次序相同。③本帳根據(jù)日記表登記。④本帳摘要欄記載“本月合計(jì)“、“過次