煤礦財(cái)務(wù)管理制度

1、煤礦財(cái)務(wù)管理制度（試行）1總則1.1目的為有效支撐公司戰(zhàn)略，提升資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率，控制經(jīng)營(yíng)成本，保障合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化，特制定本制度。1.2管理原則（1）聚焦戰(zhàn)略，價(jià)值管理。為企業(yè)戰(zhàn)略管理提供財(cái)務(wù)支持，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，從財(cái)務(wù)管理角度促進(jìn)利潤(rùn)增長(zhǎng)，將股東對(duì)企業(yè)價(jià)值的期望轉(zhuǎn)化為公司業(yè)績(jī)目標(biāo)。（2）融入經(jīng)營(yíng)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)。建立高效的財(cái)務(wù)組織，提升團(tuán)隊(duì)和員工能力，創(chuàng)造和革新財(cái)務(wù)管理運(yùn)營(yíng)模式并將財(cái)務(wù)管理流程有機(jī)融入業(yè)

2、務(wù)流程中，提高財(cái)務(wù)服務(wù)水平，有效支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)。（3）有效協(xié)同，提升效率。確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他專業(yè)系統(tǒng)有效協(xié)同，實(shí)現(xiàn)工作流程無縫對(duì)接，提高財(cái)務(wù)服務(wù)效率。（4）合法合規(guī)，控制風(fēng)險(xiǎn)。保障資產(chǎn)安全，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立事前控制為主的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，確保企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。2組織與職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部主要職責(zé)：（1）組織公司財(cái)務(wù)管理體系的規(guī)劃與建設(shè)；（2）落實(shí)國(guó)家財(cái)務(wù)政策，組織制訂公司財(cái)務(wù)制度、流程；（3）組織編制全面預(yù)算并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程；（4）投資活

3、動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理；5.3公司在授信額度內(nèi)合理使用銀行借款，包括票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等，由財(cái)務(wù)部提出融資申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可與合作銀行簽訂借款合同。5.4公司對(duì)外提供借款、擔(dān)保，必須由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。5.5在開展融資工作的同時(shí)，必須關(guān)注融資風(fēng)險(xiǎn)的形成，特別是在融資綜合成本的控制，融資周期的結(jié)構(gòu)安排，融資還款計(jì)劃安排等方面做好統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，以防止公司資金鏈斷裂的潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。6預(yù)算管理6.1公司預(yù)算管理要遵循

4、事前確立標(biāo)準(zhǔn)，事后分析糾偏；科學(xué)預(yù)算，提升預(yù)算合理性與可執(zhí)行性；明確權(quán)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行的原則。6.2公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理的歸口部門，實(shí)施、監(jiān)控、分析預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)組織編制、審查、調(diào)整、6.3公司成立預(yù)算工作小組和預(yù)算評(píng)審小組，統(tǒng)一組織公司的預(yù)算編制和評(píng)審工作。負(fù)責(zé)制定、審核公司預(yù)算工作方案、預(yù)算目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核公司整體預(yù)算并報(bào)董事會(huì)審批。6.5預(yù)算編審（1）每年10月初，預(yù)算工作小組根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、資源配置方案、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、