對建對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度思考應(yīng)用

1、1AthesissubmittedtoXXXinpartialfulfillmentoftherequirementfthedegreeofMasterofEngineering談?wù)剬⑸虡I(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考談?wù)剬⑸虡I(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考談?wù)剬⑸虡I(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考作者張?jiān)诘潯咎貏e說明】本文曾發(fā)表于中共上海市紀(jì)律檢查委員會、上海市監(jiān)察委員會、上海市監(jiān)察學(xué)會編《新形勢下企業(yè)監(jiān)察工作的地位作用和監(jiān)察方式》論文集，上海教育

2、出版社，2005年版，第213－222頁?！緝?nèi)容概要】本文從考察建立企業(yè)監(jiān)督監(jiān)察制度出發(fā)，分析了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，指出了加強(qiáng)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管的必要性，列舉了商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題，提出了商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的模式，總結(jié)了商業(yè)銀行授信監(jiān)察的具體內(nèi)容。一、商業(yè)銀行授信監(jiān)察問題的提出自從我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度以來，國家有關(guān)部門不斷構(gòu)建并完善對國有企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制。早在1994年國務(wù)院就專門制定了《國有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》；

3、1998年國務(wù)院又出臺了《國務(wù)院稽查特派員條例》；而2000年發(fā)布的《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》將稽查特派員制度演進(jìn)為國有企業(yè)監(jiān)事會制度；2004年國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會又公布了《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》，提出建立定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。總而言之，國家非常重視對國有資產(chǎn)的監(jiān)管。近年來，一些中央企業(yè)開展效能監(jiān)察工作取得了明顯成效，也積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，有力地促進(jìn)了企業(yè)加強(qiáng)和改善管理，推進(jìn)了企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作。為進(jìn)一步加強(qiáng)

4、和規(guī)范中央企業(yè)效能監(jiān)察工作，2004年國資3于4％。可見，銀行所用的錢是別人的。銀行業(yè)高度依賴負(fù)債即客戶存款來經(jīng)營的特點(diǎn)，自有資本少，一旦遭受損失，容易導(dǎo)致流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)，就可能發(fā)生償債危機(jī)。如果由于銀行倒閉，存款人和股東遭受全部或大部分損失，那他們購買商品和服務(wù)以及向其他企業(yè)投資的錢就少了。如果許多銀行同時(shí)倒閉，就可能破壞整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。大部分行業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，他們設(shè)法將金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他商業(yè)機(jī)構(gòu)，從而集中精力

5、進(jìn)行它們自己產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。但是，金融機(jī)構(gòu)為了獲得成功必須尋找風(fēng)險(xiǎn)。在它們幾乎所有的業(yè)務(wù)中，如果有能力分別低價(jià)和高價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，它們就能獲得成功。如果它們逃避風(fēng)險(xiǎn)，那么它們就不再是金融機(jī)構(gòu)而逐漸消亡。如果風(fēng)險(xiǎn)過大就用股東的錢填補(bǔ)損失。國外有人形象所言“將資本投入銀行就像把一桶啤酒給了一個(gè)醉鬼。你知道這意味著什么，但是你卻無法知道他爛醉如泥之后會撞向哪堵墻。”商業(yè)銀行作為主要的金融行業(yè)，是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作

6、風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的借款人不履行債務(wù)或投資交易對手不做交割等情況導(dǎo)致本行遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐引起的遭受損失的可能性。控制操作風(fēng)險(xiǎn)需要有嚴(yán)格的制度體系來保證。銀行最大的操作風(fēng)險(xiǎn)就在于內(nèi)控及治理機(jī)制的失效。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面還表現(xiàn)在內(nèi)部程序、信息系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成銀行直接或間接經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格的變動(dòng)變動(dòng)，銀行資金面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。三、加

7、強(qiáng)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管的必要性商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況一再表明，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)往往通過操作風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)生。因此，如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)就成為銀行的關(guān)鍵。為此，銀行大都通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，實(shí)行前臺、中臺、后臺分離和扁平化管理，明晰各業(yè)務(wù)單位的崗位職責(zé)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)。授信（如貸款）、受信（如存款）、代理（如結(jié)算）是商業(yè)銀行的三大主要業(yè)務(wù)。其中，授信業(yè)務(wù)或者