論商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立.pdf

1、以風(fēng)險(xiǎn)為基本特征的現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是一種高度貨幣化、信用化的資源配置模式，金融體系在整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中居于核心地位。又因?yàn)樯虡I(yè)銀行在金融體系中的核心地位，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)最終會通過各種途徑集中反映和表現(xiàn)為金融體系最重要的風(fēng)險(xiǎn)——信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于我國目前社會信用環(huán)境落后、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不健全，且銀行缺乏低成本利潤增長點(diǎn)，經(jīng)營業(yè)務(wù)趨同，從而使得集團(tuán)客戶授信成為銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分。近年來，農(nóng)凱、鄭百文、德隆、中航油等集團(tuán)事件接二連三地爆

2、發(fā)，使得銀行開始認(rèn)識到，隱藏在集團(tuán)客戶龐大組織架構(gòu)后面的很可能是非公允的關(guān)聯(lián)交易、錯(cuò)亂的關(guān)聯(lián)擔(dān)保，以及虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增的資產(chǎn)規(guī)模、脆弱的資金鏈條等等。因此，集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)防范與控制已成為關(guān)系到我國銀行業(yè)安全的重要問題。目前，理論界關(guān)于集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的研究剛剛起步，關(guān)于集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立的文獻(xiàn)十分有限。已存的文獻(xiàn)中也基本以理論概述為主，缺乏全面系統(tǒng)的分析。有鑒于此，筆者將嘗試對商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3、預(yù)警機(jī)制的建立做一開拓性的研究。 本文立足于集團(tuán)客戶的基本特征，著重分析了集團(tuán)客戶的特殊風(fēng)險(xiǎn)來源——關(guān)聯(lián)交易，包括正常關(guān)聯(lián)交易、非公允關(guān)聯(lián)交易的主要類型和關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化。在此基礎(chǔ)上，參照靈敏性、代表性、可操作性等原則選取了一系列的關(guān)鍵指標(biāo)，構(gòu)建了企業(yè)及銀行層面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，并從政府監(jiān)管層面提出了商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫的建立方案。具體的企業(yè)層面預(yù)警指標(biāo)體系包括國家政策風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)三方面的宏觀指